Декларация на возвращение процентов по ипотеке

Декларация на возвращение процентов по ипотеке

Как получить налоговый вычет по ипотеке

  • Как вернуть проценты по ипотеке

При покупке жилой недвижимости с привлечением ипотечных денег законодательство РФ предлагает вернуть 2 налоговых вычета:

  • Основной вычет.
  • Вычет по ипотечным процентам.

Суть заключается в том, что после приобретения и подписания документов собственности вы вправе вернуть часть потраченных денежных средств. При официальном трудоустройстве с «белой» зарплаты бухгалтерия перечисляет подоходный налог (13 %) в бюджет. Сотрудник получает з/п с вычетом НДФЛ — налога на доходы .

В случае приобретения жилья эти деньги разрешается вернуть. ВНИМАНИЕ! Если гражданин не платит НДФЛ или трудится в качестве ИП по УСН, ему нечего возвращать из бюджета. Вернуть можно лишь реально начисленный или уплаченный налог.

Оформить возврат налога могут следующие категории граждан, перечисляющие НДФЛ:

  • Работники предприятий и ИП с основной системой налогообложения.
  • Пенсионеры, вышедшие на пенсию ранее 3 лет.

Кредит состоит из двух частей: основной долг и начисленные на него проценты. Соответственно, налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку рассчитывается из размера каждой из этих частей. Основной вычет включает в себя личные и кредитные денежные средства, потраченные на приобретение любой жилой недвижимости.

Процедура получения вычета при покупке жилья в ипотеку выглядит так же, как и при оплате собственными накоплениями. Сумма налогового вычета на погашенные проценты по жилищному кредиту зависит от фактически уплаченных процентов. Сумма возврата будет равна размеру перечисленных процентов, умноженных на 13 %.

ВАЖНО! Если стоимость недвижимости, указанная в договоре, меньше суммы ипотечных средств, то вычет будет рассчитываться на основе стоимости жилья. Оба вида вычета возвращаются не раньше года, следующего за годом оформления права собственности на недвижимость.

В большинстве случаев договор на ипотеку заключается до получения документации на жильё. Этот момент не связан с размером возврата по ипотечным процентам — вычет включает всю сумму выплаченных вами процентов с самого первого платежа.

ВНИМАНИЕ! Если общая сумма зарплаты за год и размер перечисленных налогов позволяют, можно единоразово оформить получение основного вычета.

Вернуть налог по ипотечным процентам можно только в соответствии с вашими фактическими выплатами банку — за прошедший год. Возврат можно оформить при затратах:

  1. на строительство или приобретение недвижимости: комнаты или доли, квартиры;
  2. выплату ипотечных процентов;
  3. покупку земли под возведение дома;
  4. ремонт и отделку жилого помещения — при покупке «черновой» новостройки.

Право на возврат перечисленных денег возникает в календарном году, которым датировано право собственности на него, и распространяется на последующие годы.

ВАЖНО! Людям, вышедшим на пенсию, разрешается оформить перенос вычета на 3 года ранее возникновения права собственности. Если покупка квартиры произошла в прошлом, и вычет на неё не был оформлен, то можно его вернуть сейчас — ограничения по сроку возврата отсутствуют.

Однако вернуть НДФЛ можно максимум за 3 последних года. К примеру, если квартира куплена в 2017 г., а вычет оформляется в 2020 г., то вернуть налог получится за 2020, 2018 и 2017 гг.

Документы на получение вычета подаются за весь календарный год (независимо от месяца покупки и месяцев уплаты налоговых сумм). Направлять документы на возврат налога за календарный год можно лишь после его истечения. Бывают ситуации, при которых воспользоваться возвратом имущественного налога не получится:

  • Человек получил доступный лимит вычета. Вернуть деньги можно 1 раз, если квартира куплена до 2014 г. После 2014 г. внесены корректировки, если размер полученного вычета меньше максимального лимита, то оставшиеся средства можно дополучить, приобретая другой объект недвижимости.
  • Жильё куплено у взаимосвязанных лиц. Вычет не предоставляется, если жильё приобретено у родственников или работодателя. Эти категории людей являются заинтересованными сторонами.

Когда основной вычет не исчерпан в полном размере, допускается не запрашивать возврат налога по ипотечным процентам сразу.

Это поможет избежать подачи в налоговую инспекцию дополнительных документов. После полного возврата основного вычета можно внести в декларацию сведения о возврате кредитных процентов и приложить соответствующую документацию.

Порой возникают случаи, когда основной вычет возвращён, а оставшиеся проценты по ипотеке составляют .

Для экономии времени можно не подавать декларацию (3-НДФЛ) в ИФНС ежегодно, а подать позже — за несколько лет, прописав в документе размер всех уплаченных за этот период процентов. На основании подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ налоговый вычет разрешается оформить на , выделенные на приобретение или возведение жилья.
220 НК РФ налоговый вычет разрешается оформить на , выделенные на приобретение или возведение жилья.

Ссуда, выданная сотруднику работодателем для приобретения недвижимости, также относится к категории возврата налогового вычета по погашенным процентам. ВАЖНО! В соглашении необходимо прописать цель: возведение/покупка конкретного жилья.

В иной ситуации будет получен отказ в возврате процентов. Существенные перемены произошли 01 января 2014 г.:

  • Ипотечная недвижимость до 01.01.2014 г. Ограничение размера процентного вычета отсутствует.
  • Ипотечная недвижимость после 01.01.2014 г. Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб. То есть, если размер процентов по ипотеке превысил эту сумму, вернуть 13 % вы сможете только с 3 млн руб.

Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам:

  • Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата.
  • Возврат реально уплаченных процентов.

    Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды.

  • Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией.
  • Целевое назначение займа.

    Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища.

  • Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность.

    Если квартира куплена в 2020 г., право на неё получено в 2020 г., то подавать на вычет следует не раньше 2021 г.

Вернуть имущественный налог можно двумя путями:

  • Через работодателя в нынешнем году. Подоходный налог не возвращается отдельно, а включается в последующие выплаты з/п.
  • Через ИФНС в следующем году или позже.

    13 % от налога на имущество возвращается человеку общей суммой за год или несколько лет.

Вычет с процентов может перечисляться на ваш счёт частично каждый месяц: ФНС перестаёт удерживать НДФЛ, и размер зарплаты увеличивается на эту сумму.

Для получения возврата у работодателя и избежания перечисления подоходного налога в действующем году необходимо запросить в ИФНС уведомление, подтверждающее возможность получения вычет. Заявлять на вычет с ипотечных процентов через работодателя не совсем удобно.

Периодически нужно запрашивать подтверждение у кредитора и снова брать уведомление в налоговой инспекции. ВНИМАНИЕ! Если подать на возврат в конце года — к примеру, в сентябре, ИФНС вернёт налог с начала года.

3-НДФЛ при возврате через работодателя не подаётся, достаточно заявления, которое рассматривается 30 дней.

Процедура возврата налога включает: сбор и подачу документации, проверку ИФНС и перечисление денежных средств. Каждый конкретный случай имеет особенности, в связи с чем желательно уточнять точные требования к оформлению вычета.

ВНИМАНИЕ! Копии документов, предназначенные к подаче в налоговую службу, обязательно требуется нотариально заверить.

Сдать документы можно одним из следующих способов:

  • Лично. Если при проверке справок инспектор выявит несоответствия или недостачу какого-либо из документов — вы узнаете об этом сразу на месте.
  • Почтовым отправлением. Ссылаясь на п. 4 ст. 80 НК РФ, направлять документацию необходимо ценной корреспонденцией с описью вложений. Подготовленные документы вкладываются в конверт (без запечатывания) и составляется почтовая опись в двух экземплярах. В ней перечисляются все отправляемые документы. На проверку поступивших документов у ИФНС есть 3 месяца, и еще 1 месяц предусмотрен на перечисление налоговой суммы.

ВАЖНО!

Если ИФНС обнаружит неполный пакет документов или допущенные ошибки в заполнении — вы узнаете об этом лишь спустя 2–3 месяца, когда завершится камеральная проверка.

Для оформления на недвижимость, приобретенную в кредит, в налоговую инспекцию в соответствии с местом проживания нужно подать определённые документы:

  • Копия акта приёма-передачи, если недвижимость куплена по договору долевого участия.
  • Оригинал заявления на получение вычета установленного образца. В документе прописываются реквизиты для перечисления денежных средств из бюджета.
  • Документ, удостоверяющий личность. Допускается предъявление паспорта или другого заменяющего его документа. Потребуется копия первой страницы и прописки.
  • Копии документов, подтверждающих оплату сделки.
  • Оригинал 3-НДФЛ.
  • Заверенная копия договора долевого участия или купли-продажи.
  • Копия выписки из ЕГРН, если недвижимость куплена по договору купли-продажи.
  • Оригинал справки о погашенных процентах за год. Документ выдаётся в том месте, где был получен кредит.
  • Соглашение с компанией, выдавшей кредит. В качестве неё могут выступать банковское учреждение или фирма-работодатель.
  • Оригинал . Выдается бухгалтерией работодателя. В случае если человек в течение года работал на разных предприятиях, нужно запросить справки со всех мест работы.

Некоторые налоговые инспекции запрашивают подтверждение уплаты основной задолженности и ипотечных процентов.

Эти справки вы не обязаны представлять. ВНИМАНИЕ! В этом случае действуйте по своему желанию — подготовьте требуемую документацию или сошлитесь на письмо ФНС РФ от 22 ноября 2012 г.

Оно говорит о том, что для возврата имущественного налога достаточно наличия банковской справки. Рефинансирование кредитного договора в стороннем банковском учреждении даёт право на получение вычета по процентам и по изначальному, и по действующему займу. Для запроса вычета по процентам кредита, полученного для рефинансирования ипотечной сделки, пакет документов дополняется копией нынешнего кредитного договора.

Для запроса вычета по процентам кредита, полученного для рефинансирования ипотечной сделки, пакет документов дополняется копией нынешнего кредитного договора.

ВНИМАНИЕ! Проводить можно неограниченно, это не отражается на праве возврата НДФЛ с ипотечных процентов.

Однако имеются два ограничения:

  1. новый договор обязательно должен содержать информацию о том, что он заключён для рефинансирования предыдущего ипотечного кредита;
  2. кредит должен быть рефинансирован в банке, имеющем лицензию Центробанка.

Процесс оформления возврата НДФЛ с ипотечных процентов через ИФНС:

  • Приложение документов — сканы или фотографии.
  • Ожидание завершения проверки ИФНС.
  • Регистрация личного кабинета на сайте nalog.ru. Сервис облегчает заполнение, поскольку все лимиты, периоды и остатки вносятся в автоматическом режиме.
  • Подготовка документов.

    Для возврата налога по процентам необходима справка от кредитора. Подойдет форма из онлайн-приложения.

  • Заполнение декларации в .
  • Приложение заявления на получение вычета с обязательным указанием реквизитов для .

До 2014 г.

вернуть налог на проценты можно было лишь по тому жилью, за которое возвращался основной долг. Если по заёмной недвижимости не оформлялся основной возврат, то и в выплате по процентам отказывали. С 2014 г. возврат имущественного налога по покупке жилья и по размеру погашенных процентов оформляется двумя отдельными вычетами.

Теперь их можно согласовать в отношении разных объектов. Но при соблюдении условий:

  1. право на получение возврата с процентов возникло по истечении 2014 г.;
  2. право имеется, но не было заявлено позже.

В случае если право на возврат возникло до 2014 г., то при подаче на вычет в 2020 г. он также связан с основным. Человек самостоятельно определяет очерёдность оформления вычетов.

Чаще всего первой подают заявку на предоставление основного возврата, выданного при приобретении квартиры, а затем — с ипотечных процентов. ВНИМАНИЕ! Если заключен и на его сумму построен частный дом, получить вычет по процентам ипотеки не выйдет в связи с отсутствием прописанного в договоре целевого назначения. Документация на вычет подаётся лично через ИФНС или с помощью сервиса Сбербанка.

Приложение удобно в случае, если человек не хочет изучать все тонкости и заполнять формы самостоятельно. ВНИМАНИЕ! Услуга по заполнению 3-НДФЛ и подготовке документов составляет 1 499 руб. Вначале подаётся онлайн-заявка, после чего звонит налоговый консультант и информирует о необходимых документах.

Для направления консультанту изображений справок можно воспользоваться сканером или камерой смартфона. После получения документов консультант самостоятельно заполняет декларацию и направляет вам полный пакет, который вам остаётся лишь подать в ИФНС. Чтобы воспользоваться сервисом, не обязательно быть клиентом ПАО Сбербанк.

Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс.

руб., вычет составит 1 300 руб. Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов.

К примеру, вами было перечислено за 2020 г.

10 тыс. руб. – проценты по ипотеке.

13 % от этой суммы — 1 300 руб.

Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2020 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2020 г.

в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб.

подоходного налога, вам вернут по результатам 2020 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год. ВНИМАНИЕ! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.

Законодательством РФ предусмотрены максимальные лимиты по имущественным вычетам:

  1. для расчета вычета по процентам — 3 млн руб.
  2. для расчета основного вычета — 2 млн руб.;

Это означает, что до 260 тыс. руб. разрешается запросить из ваших перечислений в случае приобретения жилья и до 390 тыс.

руб. – за погашенные проценты. То есть можно стать владельцем квартиры за 5 и даже 10 млн руб., но ИФНС выплатит лишь 13 % с 2 млн руб. ВНИМАНИЕ! Максимальный лимит на вычет для недвижимости, купленной до 2008 г., — 1 млн руб. Общая сумма разрешённого вычета за жильё и ипотечные проценты составляет 650 000 руб.

Общая сумма разрешённого вычета за жильё и ипотечные проценты составляет 650 000 руб. Если налогооблагаемая база маленькая, возвращать налог можно на протяжении нескольких лет до полной компенсации суммы.

В ситуации при совместном долевом владении вычет (основной и по процентам) распределяется согласно долям собственников. Такая же схема работает при супружеских долях. Передавать собственную часть вычета одна сторона долевого владения другой не может.

При общем владении вычет также распределяется, но с согласия собственников. Они должны составить письменное заявление о распределении вычета и подать его в ИФНС вместе с другой документацией. Статья была полезна Полезна 30 Не очень 1 Является экспертом в нише Fintech.

Специализируется на российском финансовом рынке.

Имеет высшее образование в сфере маркетинга и финансов. 06.04.2020 1835 прочтений Последнее обновление 06.04.2020 Назад ко всем статьям Популярные статьи

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным.

Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья.

В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом. Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Как вернуть проценты по ипотеке Содержание Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством. Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость.

При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит. Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально.

Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства.

Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент. При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

  1. базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
  2. уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами?

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы. Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет.

Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора. Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления. Основные моменты:

  • Возврат суммы не будет произведён, если налоговая выяснит, что сделка купли-продажи произошла между близкими родственниками.
  • Претендовать на фискальную компенсацию может только резидент страны. При этом он должен иметь официальный доход и исправно оплачивать налоги.
  • При подаче заявки на имущественный вычет за жилье, приобретенное в ипотеку до 2008 года, ограничение по стоимости будет составлять 1 миллион рублей. Оформление купли-продажи после 2008 года ограничивает сумму основного вычета 2 миллионами рублей. Даже если квартира стоит дороже, вычет будет рассчитываться от предельной суммы. Если же цена недвижимости меньше, то рассчитывается от суммы, указанной в договоре.
  • В случае возврата налога по ипотечным процентам установлен лимит в 390 тысяч рублей или 13% от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. Это сумма процентов по кредиту. Кроме оплаты основного долга (тела кредита), заемщик ежемесячно оплачивает еще и проценты. Так вот фискальная компенсация позволяет вернуть сумму в 13% от фактически уплаченных процентов. Это правило, т.е. ограничение в 3 млн. руб., распространяется только на ипотечные кредиты, оформленные после внесённых изменений в 2014 году. Возврат по ипотечным кредитам, приобретенным до 01.01.2014, предела не имеет, т.е. 13% возвращается от всех фактически уплаченных процентов. Правом воспользоваться вычетом по процентам дается клиенту только один раз. При этом такой вариант возможен только в том случае, если в течение всего расчетного периода заемщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
  • Сумма ежегодного возврата лимитирована уплаченными налогами (не может быть больше суммы уплаченных налогов).
  • Вычет может быть осуществлен только на жилье, приобретенное на территории страны.
  • При выборе основного имущественного вычета, выплату можно получить несколько раз, по нескольким объектам жилья, пока не будет достигнут максимальный установленный лимит (это относится только к тем гражданам, которые приобрели жилье после 01.01.2014 и до 01.01.2014 имущественным вычетом не пользовались). При выборе клиентом вычета по процентам, этой услугой можно воспользоваться только один раз.
  • Срока исковой давности по фискальной компенсации не существует, однако расчет будет производиться на ту дату, когда была заключена сделка и, соответственно, применены действующие тарифы того периода.
  • Для расчета общего вычета учитываются данные за все прошедшие три года, если клиент подает заявку через это время после подписания договора. В том случае, если сумма оплаченного НДФЛ оказывается меньше расчетного вычета, то он будет на ежегодной основе переводиться заемщику на счет, пока не достигнет максимально установленного лимита.
  • При рефинансировании кредита другим банком, заемщик также может рассчитывать на частичный возврат оплаченных средств. Однако договор должен быть оформлен в качестве целевого. В противном случае, налогоплательщику будет отказано в компенсации.

Для заемщиков, которые подписали ипотечный договор после 1 января 2014 года, размер вычета ограничен 3 миллионами рублей.

Таким образом, при подаче заявки и предварительном расчете суммы компенсации, важно учитывать дату заключения сделки.

Схема расчета достаточно проста. Гражданин, оформивший ипотеку, освобождается от подоходного налога. При этом такой возврат может быть произведён только за фактически уплаченные проценты.

Определить сумму возврата заемщик может и самостоятельно. Для этого нужно учитывать два фактора:

  1. общую сумму недвижимости;
  2. общий размер оплаченного налога.

Сумма недвижимости указывается в договоре.

При этом, законом предусмотрено включение в общую стоимость и отделочных работ, если это внесено в договор. В случае покупки жилья в новостройке, зачастую в ипотечный договор вносится общая сумма, включающая в себя отделочные работы вместе с закупкой материалов.

Так вот в этом случае имущественный вычет будет рассчитываться из общей итоговой суммы. Учитывая различные максимальные ставки для расчета ипотечного вычета, давайте рассмотрим на конкретных примерах, на что можно рассчитывать. Пример №1 Вы оформили ипотеку стоимость 50 млн рублей летом 2013 года (т.е.

до вступления новых правил 1.01.2014 г). За все время пользования кредитом, оплата по процентам составила 6 млн рублей. В этом случае можно претендовать на возврат налогов на сумму 1,040 млн.

рублей (2 000 000*13% +6 000 000*13%). Если бы точно такая ситуация произошла после 1 января 2014 года, то вычет составил бы 650 тысяч рублей (2 000 000*13% +3 000 000*13%).

Пример №2 Гражданин Н. взял ипотеку под застройку дома на сумму 3,5 миллиона рублей. Согласно установленным лимитам, к вычету полагается только 2 миллиона рублей. Таким образом расчет будет производиться следующим образом: 2 млн * 13% = 260 тысяч рублей (это сумма компенсации за ипотечный кредит).

Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:

  1. женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.
  2. граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
  3. иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;

Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог. Кто не имеет права на такую компенсацию?

  • Неработающие граждане страны.
  • Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
  • Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
  • Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
  • Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

Точная сумма компенсации будет определена специалистами после одобрения заявки и проверки всех документов.

Для каждого гражданина она будет разная в зависимости от:

  1. даты заключения сделки;
  2. количества оплаченных процентов.
  3. стоимости жилья;

При компенсации с процентов по ипотеке, с общей суммы уже выплаченных процентов специалист высчитывает 13% и производит возврат на расчетный счет Пример Гражданин Н.

оформил ипотеку сроком на 20 лет под 15% годовых, приобретя квартиру стоимостью 1 900 000 рублей. 1,9 млн * 15% = 285 тысяч рублей (проценты за год) 285 тыс. рублей * 13% = 37 050 рублей (именно такая сумма будет возвращена за год).

Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком.

То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств. Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

Здесь важно определить факт отчисления НДФЛ на момент заключения сделки.

Если вы имели официальное трудоустройство и исправно отчисляли подоходный налог, то можно в фискальной службе написать заявление о возврате средств за несколько лет сразу, но не более чем за 3 предыдущих года Чтобы воспользоваться правом на возвращение частичной суммы за уплаченную ипотеку, можно выбрать один из трех способов:

  • Посетить лично налоговую службу по месту регистрации.
  • Заполнить онлайн форму на Портале государственных услуг РФ.
  • Подать заявку через многофункциональный центр.

Узнать номер и адрес фискальной службы в своем городе можно через .

Для этого необходимо ввести свои персональные данные: ИНН и адрес. Учитывайте, что выбирать отделение необходимо не по месту фактического проживания, а по адресу регистрации.

Вариант электронной подачи заявки наиболее удобный и простой. Для того чтобы воспользоваться услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте и войти в свой личный кабинет. При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС).

Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных. Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ.

Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке. Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

  1. декларация ();
  2. квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
  3. персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
  4. договор купли-продажи имущества;
  5. справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  6. график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
  7. справка из банка с номером р/с для зачисления.
  8. заявление на возврат средств;
  9. документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству. Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%.

Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию. В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке. Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги.

Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств ШагОписание Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсацииПо истечению отчетного периода, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием.

Сегодня подать заявление можно и онлайн. Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.В этом документе нужно указать:

  • персональные данные налогоплательщика;
  • ежемесячный заработок;
  • стоимость ипотеки за период, по которому пишется заявление;
  • сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).
  • Декларацию можно заполнить на официальном сайте НС РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

    Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в фискальный орган.При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов.

    Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.

    Налогоплательщик должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы, с которых оплачивался доход.

    Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет.

    Вместе с документами заявитель подает справку с указанием расчетного банковского счета для зачисления средств.

    Если возврат средств будет производиться через работодателя, то заработная плата налогоплательщика будет автоматически увеличена на сумму причитающего вычета до полного исчисления денег.

    Для выбора такого вариант необходимо выполнить следующие действия:

    • Обратиться в местную налоговую инспекцию и взять уведомление о разрешении выплачивать НДФЛ в счет имущественного приобретения.
    • Отдать работодателю заявление из НС.

    Для того чтобы налоговая инспекция «одобрила» такой вариант оформления вычета, необходимо предоставить следующий пакет документов:

    1. договор купли-продажи;
    2. кредитный договор;
    3. заявка на фискальную компенсацию;
    4. персональные данные;
    5. справку с места работы, заверенную бухгалтерией.

    С момента подачи заявки работодателю, с заработной платы работника автоматически прекращают удержание подоходного налога до полного исчисления имущественного вычета. После окончания возмещения, на заработную плату автоматически начинает начислять НДФЛ.

    Заявление на имущественный вычет у работодателя, как и уведомление о наличии такого права в налоговой, необходимо брать ежегодно. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 8-804-333-11-40 (Работаем по всей России) Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья? Сохраните, чтобы не потерять! Похожие записи Комментарии Добавить комментарий 26 специалистов сейчас онлайн Обсуждения Проект федерального бюджета страны на 2018 год… Нередко в жизни граждан возникают моменты, когда… Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является… Ошибка © 2015-2018 Все права защищены Копирование материалов запрещено! Adblockdetector Поможем бесплатно по любым вопросам Задайте вопрос, и наш специалист перезвонит вам в течение 5 минут для консультации Нажимая на кнопку, вы на обработку своих персональных данных Конфиденциально Ваше личные данные не будут переданы третьим лицам 26 специалистов сейчас онлайн Остались вопросы?

    Пишите на почту

    Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке — инструкция для 2021 года

    » Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2021 Для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2020 год для получения имущественного вычета по ипотеке можно использовать различные способы, одним из которых является оформление отчета в специальной программе, разработанной налоговой службой. Архив с программой можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой ноутбук, компьютер, после чего заполнить необходимые разделы и сформировать декларацию.

    Подготовленный бланк 3-НДФЛ можно распечатать, подписать и сдать в ИФНС, а можно сохранить его в подходящем формате xml и передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. НК РФ предусматривает два вида вычетов в отношении купленных объектов недвижимости:

    1. 3 млн.руб. — предоставляется в отношении уплаченных ипотечных процентов тем покупателям, кто приобрел квартиру по договору ипотеки.
    2. 2 млн.руб. — предоставляется в отношении стоимости приобретенного жилья, указанной в договоре купли-продажи;

    Два вычета не зависят друг от друга и рассчитываются отдельно. Налогоплательщик сможет вернуть 13% от своих расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке, но не более:

    1. 260 000 руб. — для стоимости квартиры;
    2. 390 000 руб. — для ипотечных процентов.

    Сумма налога, которую можно вернуть за прошедший год, не может превышать размера удержанного за этот год НДФЛ.

    Чтобы вернуть все положенные средства, покупатели квартир по ипотечному договору обычно сначала используют вычет 2 млн. руб. и возвращают 260 тыс. руб., после чего обращаются за вычетом по ипотеке.

    Можно это сделать в одной декларации, если уплаченного НДФЛ за прошлый год достаточно для возврата всей положенной суммы. В противном случае можно подавать 3-НДФЛ ежегодно, постепенно выбирая весь вычет. В 2021 году для оформления нужно использовать , утвержденный .

    Чтобы не ошибиться с применямой формой, можно воспользоваться удобным способом подготовки отчета — скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, установить ее и внести нужные данные в правильные строки. Ниже дана ссылка на бесплатное скачивание установочного архива, а также дана пошаговая инструкция, которая позволит правильно составить отчетность для получения вычета по ипотеке. Скачивать архив для установки программы лучше всего из официального источника — сайта ФНС.

    Сделать это можно абсолютно бесплатно самостоятельно, процесс установки занимает не больше двух минут. . Если отчетность заполняется для возврата НДФЛ по ипотеке сразу за несколько лет, то нужно заполнять отдельные декларации для каждого года по форме, действующей для этого года.

    Если процесс оформления выполняется в программе, то необходимо скачать по ссылке выше установочные архивы для соответствующих лет.

    Первое, что нужно сделать — это скачать архив для установки с сайта ФНС — ссылка дана выше.

    На втором шаге скачанный архив устанавливается на компьютер, ноутбук. Если есть сложности, можно дополнительно скачать «Инструкцию по установки» также с сайта ФНС. Установленную программу следует открыть — в исходном виде она выглядит следующим образом: Слева можно увидеть 7 вкладок, из которых с целью получения вычета по ипотечным процентам нужно заполнить:

    1. Зачет/возврат налога — вкладка добавлена в 2021 года для формирования заявления на возврат налога.
    2. Сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
    3. Задание условий — исходные данные;
    4. Вычеты имущественные — расчета суммы льготы в отношении ипотеки;
    5. Доход в РФ — отражение заработной платы за год и удержанного налога (заполняется на основании , запрошенной у работодателя);

    Верхнюю вкладку программы нужно заполнить всем налогоплательщикам.

    Если цель формирования 3-НДФЛ — это подача в связи с правом на имущественный вычет в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному договору, то заполнить нужно: Номер инспекции По нажатию на многоточие выбирается подходящий номер отделения ФНС, относящийся к адресу жительства покупателя квартиры. Можно начать вводить нужный номер, и программа сама найдет отделение. Если номер ИФНС не известен, то его , указав свой адрес.

    Выбор подтверждается нажатием на кнопку «Да». Номер корректировки Оставить 0. При внесении изменений в ранее поданную декларацию следует указать, в который раз корректируется 3-НДФЛ, ОКТМО Код по территориальному нахождению налогоплательщика.

    Если не известен, , введя свой адрес.

    Признак Отмечается «Иное физ.лицо». Доходы По умолчанию выбран первый пункт, его и нужно оставить.

    Данные заявления Ставится галочка в этом поле, что делает активной последнюю вкладку, где формируется заявление на возврат налога в связи с правом на вычет. Достоверность Выбирается пункт «Лично», если в планах самостоятельно обратиться в ФНС с декларацией.

    Выбирается пункт «Представителем», если 3-НДФЛ будет подавать за декларанта доверенное лицо.

    Пример заполнения вкладки: Вторая вкладка программы содержит сведения о налогоплательщике, который несет расходы в связи с уплатой процентов по ипотечному договору и желает вернуть часть своих затрат.

    На данной вкладке для заполнения 3-НДФЛ физическому лицу следует указать следующие данные: ФИО Полностью переписать из паспорта. ИНН Вписать номер налогоплательщика, присвоенный при регистрации в ФНС.

    Данные о рождении Дата и населенный пункт, эти данные также берутся из паспорта или свидетельства о рождении.

    Гражданство Гражданам РФ никаких действий предпринимать не нужно, по умолчанию в программе уже стоит код 643. Реквизиты документа, удостоверяющего личность Практически всегда это паспорт гражданина РФ.

    В поле «Вид документа» нужно нажать на многоточие и выбрать «паспорт гражданина РФ» — код 21. Далее вносятся серия, номер, дата и место выдачи в поля ниже. Следует аккуратно переписать данные из бумажного документа.

    Телефон Обязательно вписывается тот номер, по которому будет доступен налогоплательщик. Налоговики при возникновении вопросов будут звонить по этому телефону. Пример заполнения второй вкладки: Если человек получал доходы только от российских компаний, то достаточно заполнить третью вкладку программы «Доходы, полученные в РФ».

    Если также были поступления от иностранных лиц, то на вкладке «Задание условие» нужно отметить пункт «имеются доходы в иностранной валюте», после чего активируется дополнительная вкладка «Доходы за пределами РФ». Для лиц, получающих зарплату от российских работодателей заполнение проводится в следующем порядке: Источник выплат – добавляется путем нажатия на зеленый плюс.

    Все реквизиты переписываются из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя за 2020 год.

    Наименование, ИНН, КПП, ОКТМО Все данные можно посмотреть в справки о доходах 2-НДФЛ. Расчет стандартных вычетов Галочку нужно ставить только для случая, когда работодатель не полностью применил стандартные вычеты, и человек хочет их получить через ФНС, для чего и заполняет 3-НДФЛ. Для случая возврата налога по процентам по ипотеке отмечать этот пункт не нужно.

    Инвестиционное товарищество Пункт отмечать не нужно Да Окончание ввода реквизитов работодателя подтверждается нажатием на кнопку «Да». Пример заполнения: Доходы – данные также вносятся на основе п.

    2 справки 2-НДФЛ, приводятся помесячные сведения.

    Каждый новый месяц добавляется по зеленому плюсу. Если размер дохода не меняется можно скопировать его, нажав «Повторить доход», это ускорит процесс заполнения 3-НДФЛ. Код Цифровой код дохода можно выбрать нажатием на многоточие.

    Сумма Вписывается сумма, соответствующая этому виду дохода.

    Месяц Порядковый номер месяца, за который начислен доход. Да Нажатие на кнопку «Да» подтвердит внесение дохода. Пример заполнения: Общий доход Автоматически считается суммарный годовой доход на основе внесенных данных.

    Его нужно сверить с размером начислений за год, отраженных в п.5 справки 2-НДФЛ. Суммы должны совпадать. Удержанный налог Вручную вписывается НДФЛ, вычтенный из дохода за год, берется из п.5 формы 2-НДФЛ – именно эта величина ограничивает ту сумму, которую можно будет вернуть за год по уплаченным процентам по ипотеке. Вычеты, предоставленные налоговым агентам Вычет можно добавить, нажав на плюс.

    Здесь отражается код и сумма из п.4 справки 2-НДФЛ. Пример заполнения вкладки: Необходимо выбрать вкладку «Имущественные», где будут показаны сведения о купленной квартире в ипотеку, отражена сумма расходов на оплату ипотечных процентов.

    Вверху ставится галочка «Предоставить имущественный вычет». Далее нужно внести сведения о квартире, которая куплена по ипотечному договору. Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные, указанные в таблице ниже.

    Договор купли-продажи Должен быть отмечен этот способ приобретения квартиры. Наименование Выбирается вид купленного объекта.

    Например, квартира. Признак Указывается то лицо, которое непосредственно оплачивает ипотечные проценты по договору.

    Например, собственник. Код номера Указывается, какой номер объекта известен налогоплательщику:

    1. условный;
    2. кадастровый;
    3. инвентарный.

    Обычно номер отражается в договоре купли-продажи.

    Если никакой номер не известен, нужно выбрать последний пункт «отсутствует», в этом случае идентификация объекта будет проводится по адресу. Номер Вносится вручную непосредственно номер объекта (кадастровый, условный или инвентарный).

    Если он не известен, то поле не заполняется.

    Кадастровый номер можно посмотреть на сайте Росреестра – .

    Место нахождения Заполняется только при отсутствии номера в предыдущем поле. Дата регистрация прав Переписывается из документа о праве собственности на квартиру.

    Являюсь пенсионером Отмечают граждане пенсионного возраста. Доля Отмечается размер доли при покупке квартиры в долевую собственность. Стоимость объекта Цена квартиры по договору купли-продажи Проценты по кредитам за все годы Суммарная величина уплаченных процентов с начала оформления ипотечного договора.

    Показатель можно посмотреть в банковской справке о процентах по ипотеке, которую следует запросить в кредитной организации. Да Подтверждается ввод данных нажатием на кнопку «Да». Пример заполнения данных объекта: Далее заполняется «Расчет имущественного вычета»:

    1. Общая стоимость — поле заполнится автоматически на основе стоимости квартиры, указанной в программе при заполнении сведений об объекте.
    2. Вычет за предыдущие годы — если квартира куплена в ипотеку в 2020 году, то это поле будет неактивным, так как налогоплательщик впервые обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога. Если квартира куплена до 2020 года, то здесь нужно вручную внести уже использованный вычет по стоимости жилья (максимум 2 млн. руб.).
    3. Проценты по кредитам за все годы — общая сумма уплаченных процентов, автоматически переносится из указанных сведений об объекте.
    4. Вычет по процентам за предыдущие годы — показывается сумма уже использованного вычета по ипотеке (максимум 3 000 000).

    Ниже приведен пример заполнения, когда жилье куплено в 2018 году, имущественный вычет по квартире в размере 2 млн.

    руб. уже использован. Налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке в размере 150 000. В последней вкладки программы Декларация 2020 заполняются данные для формирования заявления на имущественный вычет и возврат налога по ипотеке. Здесь нужно нажать на зеленый плюс и выбрать «заявление о возврате».

    Отметить пункт «Перечислить всю сумму возврата», тогда программа автоматически проведен расчет на основе указанного дохода, удержанного НДФЛ и уплаченных процентов по ипотеке.

    При желании можно сумму налога внести вручную, но важно ее правильно рассчитать.

    Заполнить реквизиты банка и счета. В поле «Вид счета» следует выбрать «текущий — 02».