Для чего надо направлять декларацию 3 ндфл

Для чего надо направлять декларацию 3 ндфл

Декларационная кампания 2021


Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). С 01.01.2021 стартовала декларационная кампания 2021 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2020 году доходах не позднее 30 апреля 2021 года. Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

  1. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  2. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  3. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  4. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  5. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2021.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2020 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2021 года — не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций. При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2020 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2021 года.

Для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России. При заполнении налоговой декларации с помощью данного сервиса программное обеспечение автоматически переносит в налоговую декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах и суммах уплаченного НДФЛ; программа имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении налоговой декларации. Для заполнения налоговой декларации по доходам 2020 года можно также использовать специальную компьютерную программу , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Заполненную таким образом декларацию можно отправить в налоговый орган посредством «Личного кабинета». Декларации на бумаге можно направлять не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги. Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании (не позднее 30 апреля 2021 года) изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе . 15 июля2021 года — крайний срок уплаты налога, задекларированного в декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год.

Чтобы уплатить налог осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 30.07.2020 15.07.2020 10.07.2020 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом .

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2021 ФНС России Дата обновления страницы 01.05.2021 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Декларация 3-НДФЛ — когда это право, а когда обязанность?

Многие слышали о том, что подача налоговой декларации 3-НДФЛ должна быть осуществлена до 30 апреля. Разберемся, в каких случаях этот срок обязателен, а когда подавать декларацию можно, не учитывая эту дату.

Если у вас был доход (продажа имущества, подарок не от родственников и членов семьи, доход от оплаты за выполнение каких-либо услуг и т.д.), вы должны заплатить 13% в качестве НДФЛ.

Официальная зарплата не подразумевает самостоятельной уплаты налогов, так как ваш работодатель в этом случае выступает вашим налоговым агентом. То есть он берет на себя расчет и уплату НДФЛ, автоматически удерживая 13% с вашей з/п. Но в остальных случаях вы должны самостоятельно заполнить и подать декларацию в установленные сроки.

Этот срок — до 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход. Например, представим, что вы продали машину в 2020 году — то есть получили доход от продажи имущества. Подать декларацию вы обязаны до 30 апреля 2021 года. А заплатить налог вы должны до 15 июля того года, в котором нужно подать декларацию.
А заплатить налог вы должны до 15 июля того года, в котором нужно подать декларацию.

То есть за доход от продажи машины в 2020 году вы должны заплатить налог до 15 июля 2021 года.

Делая вывод, можно четко обозначить: подача декларации — до 30 апреля, уплата налога — до 15 июля.

Декларация подается не только в случаях, когда нужно заплатить налог.

Если вы хотите оформить налоговый вычет, то есть не заплатить, а, напротив, вернуть уже уплаченный налог, то подача декларации не ограничена какими-то временными рамками.

Вы можете сделать это в любое время.

Но не забывайте — оформить вычет через ФНС вы можете по истечении календарного года, в котором у вас возникло право на вычет. Например, вы купили квартиру в 2020 году и в том же году вступили в право собственности или подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ.

Оформить вычет и получить деньги вы сможете только в 2021 году. Подводя итог, можно сказать — если вам нужно отчитаться о доходах — вы обязаны подать декларацию до 30 апреля.

Если вы хотите оформить вычет — сделать это можно в любое время. Потому что уплата налогов — ваша обязанность, а налоговый вычет — это ваше право. : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.
Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

  1. 10

Как заполнить и подать 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика за 2020 год — примеры

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 18.04.2021 Предусмотрено несколько способов подачи налоговой отчетности для физических лиц — лично или через представителя в бумажном виде, почтой или в электронном виде.

Последний способ отправки формы 3-НДФЛ предусматривает подготовку налоговой декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС — ниже дана пошаговая инструкция, как заполнить и подать отчет электронно, также приведен пример оформления при продаже машины физическим лицом. В последнее время популярность набирает именно электронный способ подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС.
В последнее время популярность набирает именно электронный способ подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС. Это удобно, быстро, просто и не требует обязательного посещения отделения ФНС.

Подавая 3-НДФЛ электронно, налогоплательщик минимизирует возможные ошибки при заполнения налоговой декларации — процесс заполнения очень простой, а также избавляет себя от необходимости поиска актуальной формы отчетности. У налогоплательщика, желающего подать отчетность через личный кабинет на сайте ФНС, есть возможность пойти двумя путями:

  • Заполнить 3-НДФЛ непосредственно на сайте ФНС и сразу подать — этот способ сдачи проще.
  • Заполнить 3-НДФЛ самостоятельно, например, в программе Декларация 2020, сохранить документ в формате xml, после чего загрузить его в личном кабинете и отправить в ФНС.

Сроки подачи в 2020 году зависят от причины отправки отчетности физическим лицом:

  1. для получения любого вида вычета и возврата налога — в любой время в течение года, следующего за годом, когда произведены расходы;
  2. для самостоятельной уплаты НДФЛ с полученного дохода — до 30 апреля 2021 включительно;
  3. для уплаты налога от деятельности ИП, КФХ — аналогично до 30.04.2021.
  4. при продаже автомобиля, квартиры, иной недвижимости — до 30 апреля 2021 включительно;

Рекомендуем также прочитать: ? Если решено отправить 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, то необходимо пошагово выполнить следующие действия.

  1. Шаг 1. Перейти на страницу сайта ФНС для входа в личный кабинет налогоплательщика — .

В личный кабинет можно войти несколькими способами:

  • Примененить квалифицированную электронную подпись, выданную Удостоверяющим центром.
  • Прийти в любое отделение ФНС с паспортом и оформить регистрационную карту с логином и паролем, которые можно указывать при входе на сайте.
  • С помощью подтвержденной учетной записи на госуслугах.

В данном примере воспользуемся способом входа в личный кабинет через госуслуги.

  1. Шаг 2. Сделать электронную подпись, которая необходима для подписания заполненного бланка декларации.

Нужно нажать на свои ФИО вверху страницы, чтобы перейти в Профиль для изменения настроек. В открывшемся профиле нужно найти вкладку «Получить ЭП» путем нажатия на стрелку вправо. Далее выбрать первый пункт «Ключи ЭП хранится в защищенной системе ФНС», это самый простой способ, который и рекомендован ФНС.

После выбора данного пункта нужно опуститься чуть ниже и указать пароль, который и будет электронной подписью. Пароль нужно запомнить. Создание сертификата займет некоторое время, о чем придет сообщение в личный кабинет налогоплательщика.

Факт создания электронной подписи можно посмотреть в разделе «Получить ЭП». Чтобы увидеть реквизиты электронной подписи, нужно нажать на ссылку «Просмотреть сертификат» и ввести придуманный пароль. Если пароль будет забыт, можно нажать на ссылку «отозвать сертификат» и сформировать его заново, задав новый пароль.

  1. Шаг 3. Перейти в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для этого нужно выбрать на главной странице личного кабинета раздел «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать 3-НДФЛ».

  1. Шаг 4. Выбрать способ подачи 3-НДФЛ.

Можно подготовить декларацию непосредственно в личном кабинете, можно загрузить уже готовый заполненный бланк в программе «Декларация 2020», сохраненный в формате xml.

Для загрузки готовой 3-НДФЛ, заполненной в программе, нужно нажать «Загрузить», далее указать год, за который подается декларация «2020» и нажать на кнопку «Выбрать файл» — найти заполненный бланк, проверить его и отправить.

Для заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете, нужно нажать «Заполнить онлайн». Если выбрано онлайн заполнение в личном кабинете, то нажимаем «Заполнить онлайн» и выполняем шесть шагов в зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ. Ниже рассмотрим, как заполнить декларацию в личном кабинете онлайн при продаже автомобиля в 2020 году.

Если в 2020 году продан автомобиль, и он был в собственности менее 3 лет, то продавец должен заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ независимо от того, нужно платить налог с полученного дохода или нет. Налог платить не нужно, если доходы от продажи машины равны или меньше налогового имущественного вычета (расходы по приобретению данного авто или фиксированная сумма 250 000). 3-НДФЛ нужно сдать в ФНС по месту жительства до 30 апреля 2021, нарушение этого срока приведет к необходимости платить штраф 1000 руб.

При этом отчетность все равно подать придется.

Если налог платить нужно, то сделать это можно в срок до 15 июля 2021.

Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то сдавать декларацию не нужно, платить НДФЛ также не требуется.

Исходные данные для примера: Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ, если автомобиль был куплен в октябре 2018 за 350 000, а продан в ноябре 2020 года за 360 000. В этом случае заполнить налоговую декларацию нужно, так как автомобиль был в собственности менее трех лет.

Для подачи 3-НДФЛ находим в «Жизненных ситуациях» раздел «Подать 3-НДФЛ» и выбираем «Заполнить онлайн». Далее пошагово выполняем следующие действия:

  1. Шаг 1. Заполнить «Данные».

Если автомобиль продан в 2020 году, а декларация подается в 2021, то указывается год «2020».

Если 3-НДФЛ заполняется впервые в отношении данной машины, то отмечается пункт «ДА». Если налоговая вернула ранее поданную декларацию и налогоплательщик ее изменяет и уточняет, то выбирается «НЕТ» и указывается порядковый номер корректировки. В последнем пункте налоговые резиденты выбирают «ДА».

После заполнения указанных данных нужно нажать кнопку «Далее».

  1. Шаг 2. Заполнить «Доходы».

В этом разделе нужно показать доход от продажи автомобиля, для этого нажать на кнопку по центру «Добавить источник дохода».

В качестве источника дохода выступает покупатель автомобиля. После добавления дохода нужно заполнить данные о том лице, которому продана машина.

Обычно это физическое лицо, но может быть и организация или ИП. В зависимости от выбранного типа покупателя заполняются соответствующие реквизиты. В нашем примере авто продан гражданину Лосеву Дмитрию Александровичу за 360 000 руб., поэтому выбирается «физическое лицо», вписывается его ФИО, согласно договору купли-продажи.

Ставку нужно оставить 13%, которая стоит по умолчанию. Вид дохода — в строке набираем «транспортное средство» или код дохода «1521» и выбираем «Доходы от продажи ТС».

Рекомендуем прочесть:  Декратные облагаются ндфл или нет

Сумма дохода — указывается цена, по которой продан автомобиль. В нашем примере это 360000. Предоставить налоговый вычет — выбираем либо вычет в размере расходов на покупку авто (код 903), либо в размере 250 000 (код 906).

Второй вариант проще выбрать, если стоимость машины 250 000 или менее рублей, в этом случае сумма вычета подставляется автоматически. Если цена продажи выше, а также сохранился договор о покупке данного транспортного средства, то выбирается код 903 и вносится сумма данных расходов, документально подтвержденных.
Если цена продажи выше, а также сохранился договор о покупке данного транспортного средства, то выбирается код 903 и вносится сумма данных расходов, документально подтвержденных.

В нашем примере выбираем код 903 и вписываем сумму вычета — 350000. В подразделе «сумма дохода и налога» автоматически проводится расчет налогооблагаемой суммы (цена продажи минус вычет) и НДФЛ, который нужно заплатить. Если доходы равны или ниже вычета, то налог равен нулю.

В нашем примере автомобиль был куплен за 350 000, а продан за 360 000, значит налогооблагаемый доход = 10 000, а сумма налога к уплате 1 300.

После заполнения данного раздела нажимаем кнопку «Далее».

  1. Шаг 3. Проверить декларацию 3-НДФЛ.

После нажатия на кнопку «далее» в разделе доходов, в разделах «Выбор вычетов», «Вычеты» и «Распорядиться переплатой» нужно нажать «Далее». Данные разделы заполняются в том случае, если налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ в связи с правом на различные льготы (например, для получения стандартного вычета, имущественного при покупке квартиры или по ипотеке, социального за лечение и обучение). Если нужно показать в 3-НДФЛ только продажу автомобиля, то все указанные вкладки можно пропустить.

Во вкладке «Просмотр» необходимо проверить, что правильно указан налог к уплате или его отсутствие. Далее можно посмотреть заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, нажав на ссылку «pdf». Открытый файл лучше сохранить на свой компьютер, возможно, в будущем она пригодится.

  1. Шаг 4. Прикрепить документы, подтверждающие доходы и расходы.

Доход подтверждает договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли продавца. Расходы нужно подтверждать, если выбран вычет 903 — необходимо приложить договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли покупателя.

  1. Шаг 5. Ввести пароль сертификата электронной подписи.

На этом процесс заполнения формы 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС завершен, после выполнения всех действий можно нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».

Далее в разделе «Сообщения» в личном кабинете налогоплательщика можно отслеживать процесс взаимодействия налоговиков с декларацией 3-НДФЛ. В течение нескольких дней произойдет регистрация поданной формы, после чего придет сообщение на почту о том, что отчет принят.

Для уплаты налога (если есть такая обязанность) можно зайти на главную страницу личного кабинете, где можно увидеть ссылку на оплату. На начальном этапе после отправки декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика будет статуст «Принято».

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях нужно ее заполнять?

23 июля 20203,1 тыс. прочитали2,5 мин.6,6 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы3,1 тыс. прочитали до концаЭто 48% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияЧаще всего налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивает работодатель.

Вы можете видеть эти цифры в расчетных листках заработной платы. Однако есть случаи, когда декларировать свои доходы нужно самостоятельно.

Расскажем подробно о том, кто обязан подать декларацию о доходах, а кто не обязан, но ему это выгодно, потому что так можно получить кэшбек от государства. Кроме того, не забудем про сроки подачи и ответственность в случае непредоставления. Фото: Pixabay3-НДФЛ — это декларация (а не справка, как часто ее называют), которая подается физическим лицом в налоговую службу по итогам налогового года, чтобы заплатить налоги или, наоборот, получить налоговый вычет.Декларацию обязаны подать следующие лица:  получившие доходы от продажи имущества (например, квартиры, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения)*, от реализации имущественных прав, от ценных бумаг, долей в уставном капитале;*Что такое «минимальный срок владения»?По общему правилу это срок, который составляет 5 лет.

Но есть исключения. Минимальный срок владения в 3 года установлен для недвижимости, которая получена:~ при наследовании или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;~ в результате приватизации; ~ в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.  получившие доход от сдачи имущества в аренду;  получившие выигрыши в сумме до 15 тысяч рублей;  получившие крупные подарки не от близких родственников — недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи; получившие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.Кроме того, декларацию обязаны подать индивидуальные предприниматели* и лица, занимающиеся частной практикой — адвокаты, нотариусы.

*В каких случаях ИП подает декларацию 3-НДФЛ?ИП обязан предоставить декларацию 3-НДФЛ в случае, если:~ он применяет общую систему налогообложения; ~ применял специальный налоговый режим, но из-за нарушений должен уплачивать налоги по общей системе. ~ не должен уплачивать НДФЛ по общей системе, но получил доход, по которому физлица сами уплачивают НДФЛ, например, доход от продажи квартиры.Лица, которые хотят получить налоговый вычет — тот самый кэшбек от государства, который позволяет вернуть уплаченный вами (вашим работодателем) налог на доходы 13% (НДФЛ).

~ не должен уплачивать НДФЛ по общей системе, но получил доход, по которому физлица сами уплачивают НДФЛ, например, доход от продажи квартиры.Лица, которые хотят получить налоговый вычет — тот самый кэшбек от государства, который позволяет вернуть уплаченный вами (вашим работодателем) налог на доходы 13% (НДФЛ).

Эти лица подают декларацию по своему желанию. Вычет представляет собой возврат части денежных средств потраченных вами за предыдущий год на покупку квартиры, лечение зубов, покупку медикаментов, свое обучение и обучение детей, а также в рамках других случаев и условий, определенных налоговым законодательством.Для получения налогового вычета к заявлению 3-НДФЛ понадобится приложить подтверждающие документы.Вычет приходит как перевод на банковскую карту, реквизиты счета которой были указаны в заявлении. Обычно декларация за предыдущий год предоставляется в срок до 30 апреля.

Но в этом году в связи с непростой эпидемиологической ситуацией срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2020 год продлен до 30 июля.Основание для продления: Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409. Важно! Срок подачи — до 30 июля — распространяется только на случаи обязательной подачи декларации.

Это значит, что если вы хотите подать декларацию только для получения вычета, вы сможете сделать это в любое время до 31 декабря.

Однако если у вас двойная ситуация: вы обязаны задекларировать определенные доходы и в том числе получить вычет — подать декларацию за 2020 год нужно также до 30 июля.Важно! В 2020 году оформилась необычная ситуация — срок оплаты налога заканчивался раньше срока подачи декларации и был ограничен 15 июля.

Начиная с 16 июля налоговая служба будет начислять пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства.Искать шаблон декларации и образец заполнения не нужно.

Мы даже советуем этого не делать, чтобы не взять за основу какой-нибудь старый шаблон и некачественный способ оформления.Мы предлагаем воспользоваться открытыми и бесплатными вариантами, которые разработаны налоговой службой.Итак, вариантов заполнения и подачи декларации существует несколько:

  1. есть специальная программа «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой службы . Программа поможет автоматически провести расчеты, заполнить декларацию и даже проверить «на ошибки». После заполнения декларацию нужно будет распечатать и отнести лично в налоговую или в МФЦ либо отправить заказным письмом по почте.
  2. есть возможность заполнить и подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы . Для входа в личный кабинет можно воспользоваться логином и паролем от портала госуслуг или получить специальный логин и пароль в вашей налоговой. Заполнять декларацию онлайн может оказаться гораздо проще — не нужно скачивать никаких программ, не нужно распечатывать декларацию, можно не только заполнить декларацию в автоматическом режиме, но сразу и подать. Для подачи понадобится электронная цифровая подпись. Такую подпись можно бесплатно сгенерировать здесь же — через личный кабинет налогоплательщика. Выпуск подписи может занять како-то время, но обычно не больше 24 часов.Этот вариант — электронного заполнения и подачи декларации — подойдет не только тем, кто обязан подать декларацию, но и тем, кто подает декларацию только ради вычета. Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» позволяет прикрепить к декларации подтверждающие документы и направить целый комплект в налоговую.

За нарушение срока подачи декларации предусмотрен штраф в размере не менее 1000 рублей.Документ, устанавливающий ответственность: статья 119 Налогового кодекса РФОтветственность, разумеется, распространяется только на случаи обязательной подачи декларации. P.S. Уважаемые читатели! Если у вас остались или появились вопросы, вы можете писать их в комментариях — мы на них обязательно ответим!Текст: Татьяна РешетиловаЧто еще полезного мы приготовили для вас:

Что такое 3-НДФЛ для физических лиц?

— документ, позволяющий частным лицом предоставить государственным органам отчетность по полученным доходам, информацию по выплате с них платежей, установленных законодательством. Разработанный документ может считается действительным лишь в отношении физических лиц России.

После завершения календарного года подготовить, передать налоговую декларацию 3-НДФЛ в контролирующий орган должны следующие категории лиц:

  • Жители страны, сами выполняющие процедуру определения налога, выплачивающие его в бюджет из официального дохода. В эту категорию входят лица, занимающиеся коммерческой деятельностью по общей системе налогообложения, юристы, нотариусы, предоставляющие свои услуги в рамках частной практики.
  • Налоговые резиденты страны, у которых источник полученного заработка, финансовых поступлений не находится на территории России. Декларация 3-НДФЛ должна содержать сведения об указанных доходах, их размере, подтверждении уплаты налога.
  • Резиденты России, имеющий дополнительный доход, с которого по законодательству требуется заплатить налоги. Дополнительным доходом считается заработок, полученный после продажи автомобиля, жилья, земельного участка, предоставления недвижимости в аренду, выигрыш с лотереи.

должны частные лица, изъявляющие желание снизить сумму дохода для уплаты налога за образовательные, медицинские услуги, при приобретении недвижимости.

Согласно налоговому законодательству граждане имеют право потребовать возврата выплаченного налога, получить денежную компенсацию за возникшие затраты.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ должна содержать следующую информацию:

  1. Источники уплаты доходов.
  2. Реальные значения авансовых платежей, выплаченных за налоговый период.
  3. Размер налога, предоставленного налоговому агенту за оказание его услуг.
  4. Размер платежа в бюджет, который требуется заплатить, доплатить, вернуть после завершения налогового периода. Это условие зафиксировано в п.4 ст. 229 российского Налогового кодекса.
  5. Общая сумма, на которую были уменьшены доходы, используемые для расчета уплачиваемого налога.
  6. Размеры полученных заработков, финансовых поступлений за налоговый период. Указанные сведения не предоставляются в документе, если это предусмотрено текущим налоговым законодательством. Это условие указано в п.4 ст. 229 российского Налогового кодекса.

Согласно действующим законам в бланке 3-НДФЛ не требуется указывать определенные доходы, которые не используются в качестве налогооблагаемой базы, расчета налогов:

  1. Выручка, заработки, поступившие финансовые средства, которые не нужно декларировать для уплаты платежа в бюджет. Исключение составляет доходы, зафиксированные в п.

    60, п. 66 ст.217 Налогового Кодекса.

  2. Выручка, заработки, полученные финансовые средства, во время получения которых платеж полностью переходит налоговым агентам.

    Это условие действует для плательщиков, которые по законодательству могут снизить сумму дохода, предназначенную для выплаты платежей в бюджет.

С 1 января 2020 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ.

В подготовленном бланке произошли изменения его внешнего вида, порядка заполнения. В форме установлено разделение по источникам доходов (внутри страны и за ее пределами), затрат на получение медицинских услуг, покупку препаратов. Заявление о доходах, вырученных после реализации автомобиля, жилья, требуется предоставлять по месту учета проданного имущества.

Справку 3-НДФЛ требуется предоставить в налоговый орган до 30 апреля года, наступившего после года поступления дохода.

Подавать главный налоговый документ требуется в контролирующее ведомство, расположенное по месту регистрации. Заплатить налог по доходам, указанным в декларации 3-НДФЛ, разрешено до 15 июля года, который начинается за завершенным периодом. Кроме декларации 3-НДФЛ в контролирующее ведомство требуется предоставить бумаги, доказывающие возникновение доходов, затрат у российского гражданина.

Один из документов — справка 2-НДФЛ. Запросить ее физическое лицо может у своего нанимателя, в любой фирме.

Каждый гражданин должен принести в декларацию 3-НДФЛ сведения о финансовых средствах, удержанных налоговыми агентами. Это итоговый размер заработков, налога, снижения доходов, используемых в качестве налогооблагаемой базы. Указанные сведения содержатся в справке 2-НДФЛ.

За непредоставление заявления о полученных доходах физическому лицу выписывается штраф, составляющий 5% от не выплаченной суммы платежа за каждый месяц, начиная со дня даты, когда нужно было подать в контролирующее ведомство декларацию. Размер штрафа не может превышать 30% от указанной суммы. Это условие прописано в ст. 119 российского Налогового Кодекса.

Минимальное значение штрафа для физических лиц составляет 1 000 рублей.

Если физическое лицо, продавшее недвижимое имущество, не предоставило декларацию 3-НДФЛ, инспектор налоговой службы может пригласить его на заседание комиссии по легализации налоговой базы. Гражданин, целенаправленно не предоставляющий отчет о полученных доходах, может быть привлечен к уголовной ответственности. Основанием служит статья 198 УК.

В налоговом законодательстве расписаны обстоятельства, позволяющие гражданину обратиться в контролирующее ведомство с заявлением о вырученных доходах в любой день года, за который он получил доход. Это:

  1. Выезд иностранного гражданина за пределы России, осуществляющего законную деятельность, за которую требуется платить налоги. Декларацию 3-НДФЛ требуется подать раньше, чем за 1 месяц до отъезда.
  2. Завершение коммерческой деятельности, частной практики до окончания налогового периода. Предоставить заявление о поступивших доходах требуется в течение 5 суток с момента прекращения оказания физическим лицом предпринимательских услуг.

Физическое лицо может заполнить 3-НДФЛ одним из указанных методов:

  • Доверить процедуру специалисту налоговой службы через онлайн-ресурс.

    Опытный инспектор подготовит и вышлет перечень бумаг, позволяющих претендовать на получение налогового вычета, внимательно изучит каждый документ. Налоговый эксперт поможет найти бумаги, не соответствующие по качеству, содержащие ошибки. Он обучит налогоплательщика, как можно устранить выявленные недочеты, подготовить недостающие документы.

    Поддерживать связь с налоговым специалистом можно в постоянном режиме онлайн, что позволяет оперативно получить ответ на любой вопрос, консультацию по интересующим темам.

  • Своими силами.

    Для этого гражданину потребуется собрать все бумаги, необходимые для налоговой инспекции, проверить правильность оформления каждого документа, его соответствие нормам, указанным в российских нормативно-правовых актах налоговой сферы. После этого физическое лицо может заполнить заявление о полученных доходах, передать его вместе с пакетом подготовленных бумаг в контролирующий орган.

Заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2020 году, требуется:

  1. После выигрыша в лотереи, получения денежного приза от организаций, занимающихся проведением азартных игр, букмекера, тотализатора. Размер выигрыша не может превышать 15 000 рублей.

    К нему относится и денежный доход, полученный от организаторов азартных игр, не являющихся по российскому законодательству букмекерами, тотализаторами.

  2. После получения денежного вознаграждения от частных лиц, фирм и предприятий, официально не имеющих статус налогового агента.

    Основанием для получения финансового возмещения считается подписанное соглашение, гражданский, правовой договор.

    К денежному вознаграждению относятся доходы, полученные по соглашению имущественного найма, арендным договорам, заключенным на различное имущество.

  3. После получения дохода, источники которого расположены в других государствах.
  4. После получения недвижимого имущества, автомобиля, акций, долей от частных лиц, не считающихся родственниками, в подарок.
  5. После получения заработка, финансовых средств от имущественной сделки, реализации жилья, передачи права требования имущественных прав, их уступке другим лицам.

Гражданин России может воспользоваться несколькими методами подачи декларации в налоговую службу:

  1. воспользоваться личным кабинетом, оформить на официальном сайте налогового ведомства.
  2. передать документ инспектору;
  3. выслать ценным письмом по почте, приложив к нему опись вложения;

Если физическое лицо решило самостоятельно подавать заявление о полученных доходах, воспользоваться услугами представителя, ему придется потратить много личного времени, ожидать своей очереди. Избежать этих неприятностей можно при выборе 3 варианта предоставления декларации 3-НДФЛ. Благодаря личному кабинету налогоплательщика каждому физическому лицу не придется тратить время на визит к инспектору контролирующего ведомства.

Файл для налоговой службы формируется в автоматическом порядке согласно формату, принятому для исполнения российской ФНС. Если налогоплательщик хочет воспользоваться указанным способом, подать заявление о полученных доходах в электронном виде, ему потребуется сделать собственную электронную подпись. Ее выдачей занимается специализированный удостоверяющий центр.

При предоставлении документа в контролирующий орган через личный кабинет требуется заранее получить регистрационную карту.

В ней должны быть учетные сведения пользователя. Описанный метод будет оптимальным для физических лиц, которым регулярно потребуется предоставлять отчетность для налоговой инспекции о полученных доходах.

Если требуется предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган один раз, лучше воспользоваться почтовым отправлением. Высылать документ нужно, как ценную бандероль. К заявлению требуется приложить опись всех вложенных бумаг, уведомление о вручении.

При выборе этого метода датой сдачи декларации будет считаться день, указанный на почтовом штампе, в который почта приняла бандероль.

Такие правила позволяют выслать заявление о полученных доходах в последний день сдачи документов, указанный налоговой службой.

Рекомендуем воспользоваться нашей помощью. Мы без ошибок и поможем максимально снизить налог либо вернуть максимальную сумму.

3-НДФЛ: как, куда и когда подавать налоговую декларацию

Старая социальная реклама о налогах гарантировала спокойный сон после их уплаты. Правда, когда ее крутили по ТВ, подача налоговой декларации была делом муторным и требовала от честного гражданина не только специфических навыков, но и потраченного времени.

Сегодня все гораздо проще, и подать декларацию не составит труда даже человеку, который этого никогда не делал. Более того, если раньше это требовалось только для спокойного сна, то в наше время декларация позволит не только чувствовать себя примерным гражданином, но и получить налоговые вычеты. 3-НДФЛ – специальная документарная форма, заполняемая гражданами в конце календарного года, которая подается в ИНФС до 30 апреля следующего за отчетным периодом года.

Содержание:

Тут все просто: для большинства людей, являющихся наемными сотрудниками – в этом нет необходимости, потому что налоговым агентом для них выступает работодатель, уплачивающий налог на доходы физических лиц ежемесячно. Все необходимые действия в этом случае выполняются бухгалтерами. А сотрудникам это становится необходимо только в том случае, если они получали в течение года дополнительный доход.

Причем неважно была ли это подработка или продажа какого-то имущества.

По идее, декларацию необходимо подавать даже в том случае, если продана была бывшая в употреблении бытовая техника, о продаже машины, квартиры или бизнеса – и вовсе умолчим. Помимо этого, декларировать следует и прибыль от аренды или выигрыш в лотерее.

Размер налога в любом случае будет равен 13% от полученного дохода, кроме того случая, когда гражданин выиграл в так называемой стимулирующей лотерее – рекламном мероприятии, при котором он не рисковал своими средствами, например, розыгрыш авто большим торговым центром, проводящийся по чекам.

В этом случае потребитель ничего не теряет даже при проигрыше, потому как никаких дополнительных расходов не понес. Налоговая ставка с таких стимулирующих выигрышей составит 35%, но только в том случае, если «повезло» более чем на 4 000 рублей.

Декларация подается в ИНФС по месту регистрации, а не жительства, причем не обязательно лично. Правда, для того, чтобы в очереди постояли знакомые или родственники – придется оформить на них нотариальную доверенность.

Помимо этого, документ можно отправить Почтой России и даже за сроки можно не волноваться, главное чтобы дата отправки входила в разрешенный период, а когда уже там Почта на перекладных довезет бумагу – отправителя интересовать не должно. На дворе XXI век, и стоять в очереди в налоговой или на почте – пустая трата времени, которой можно избежать. Например, можно воспользоваться на сайте ФНС.

Для этого просто необходимо зарегистрироваться и заполнить данные в электронной форме. Правда, для процесса необходимо наличие электронной подписи. Еще один отличный способ – портал , наличие верифицированного аккаунта на котором избавит пользователя от всех вопросов.

Более того, регистрацию в личном кабинете налогоплательщика также можно существенно упростить при наличии такого аккаунта. Все действо займет минут 15-20, и те будут потрачены на «воспоминания о заработках», после отправки декларация считается поданной, а пользователю придет уведомление о том, что услуга оказана. The End – можно спать спокойно.

Вряд ли налоговая заинтересуется проданным в январе тостером или полученными взаймы единожды деньгами. Однако в случае, когда на карту пользователя постоянно поступают некие суммы – интерес вполне может проявиться.

Нарушение сроков будет караться штрафами – 5% от суммы налога к уплате ежемесячно. Максимум, что смогут насчитать – 30% от суммы налога в поданной декларации, минимально – 1 000 руб.

Нарушить сроки можно только в том случае, если 3-НДФЛ призвана не уплатить недостающую часть налогов, а вернуть вычет.

Вот тогда декларацию смело можно подавать в любом месяце.

Декларация 3-НДФЛ

Анонсы 6 июля 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 16 июня 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком).

Такая обязанность возложена на:

  1. иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физлица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента ().
  2. ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) ();
  3. физлиц, не являющихся ИП ();

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (). Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ.

Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов ():

  1. от продажи имущества и имущественных прав;
  2. доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  3. выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  4. других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном , .
  5. вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  6. доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  7. вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  8. от источников, находящихся за пределами России;

В налоговых декларациях необходимо указать:

  1. источники выплаты доходов;
  2. все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено ;
  3. суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  4. налоговые вычеты;
  5. суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода ().
  6. суммы налога, удержанные налоговыми агентами;

При этом в декларации можно не указывать:

  1. доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со (за исключением доходов, указанных в и );
  2. доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ().

Форма Ознакомьтесь с примером заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ), подготовленным экспертами компании «Гарант» По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (). Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика.

Это, в частности, (форма применяется с 1 апреля 2021 г.), которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.С 1 января 2021 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ в составе налоговой декларации (). Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы ().

Минимальный размер штрафа – 1 тыс.

руб. В предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  1. выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) ().
  2. прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;

СОВЕТ Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (, ).

Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов. Напомним, что декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно подать в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: . можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader.

Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по .

При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России

«Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации «

.

Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств.

Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет , подготовленная экспертами компании «Гарант». декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  1. в виде почтового отправления с описью вложения,
  2. лично или через его представителя,
  3. на бумажном носителе в налоговый орган через МФЦ,
  4. в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время.

При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета.

Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно. Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении.

Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи. Последняя актуализация: 1 апреля 2021 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.