Как заполнить декларацию для ип

Как ИП сдать налоговую декларацию

12 февраля 2021 Как подать декларацию ИП в налоговую через интернет:

  1. с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС;
  2. через профессиональные бухгалтерские сервисы.
  3. через оператора ЭДО;

Содержание Открытие бизнеса влечет за собой не только различные риски, но и обязанности платить налоги и отчитываться о доходах перед органами . Сдача налоговой декларации ИП — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности.

Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах. Самое главное — правильно организовать процесс: что-то лучше сделать самому, а некоторые функции, в том числе заполнение налоговой декларации ИП, разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, . Используйте эти инструкции бесплатно. Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы: Применяемая система налогообложения Вид налоговой декларации Сроки сдачи Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО) Декларация УСН Сдать отчетность ИП на УСН необходимо по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД Отчетность сдают по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО) Отчетность не предусмотрена нормами Налогового кодекса РФ Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) Декларация 3-НДФЛ Сдают по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Декларация 4-НДФЛ Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода Декларация по НДС По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика.
Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы: Применяемая система налогообложения Вид налоговой декларации Сроки сдачи Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО) Декларация УСН Сдать отчетность ИП на УСН необходимо по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД Отчетность сдают по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО) Отчетность не предусмотрена нормами Налогового кодекса РФ Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) Декларация 3-НДФЛ Сдают по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Декларация 4-НДФЛ Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода Декларация по НДС По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

  1. все, кто является плательщиком НДС;
  2. крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.
  3. налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудятся более 100 работников;

ИП не являются крупнейшими налогоплательщиками, и ситуации со 100 сотрудниками — тоже редкость.

Чаще предприниматели сдают отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, отправляют ее почтой или формируют в электронном виде.

Самый «неудобный» вариант — заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать вручную. Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Первый вариант: «Налогоплательщик» и сдать декларацию ИП через сайт ИФНС, заверив ее квалифицированной электронной подписью. Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. Придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления.

Подпись потребуется тоже оформить самостоятельно. Преимущества программы в том, что она бесплатная.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам.

Приведем краткий обзор наиболее популярных:

  1. онлайн-бухгалтерия «». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО. Бесплатный режим с полным функционалом составляет 3 дня.
  2. «». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы — предусмотрен пробный бесплатный режим на 3 месяца;

Отчетность предоставляют в налоговую инспекцию тремя способами:

  1. лично.
  2. почтой;
  3. по интернету;

Первое — переведите файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml.

Если ваша отчетность сформирована в формате excel, придется перевести файл в xml.

Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/.

Если отчетность сформирована в pdf-формате, воспользуйтесь онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию «Сохранить как».

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, изначально формируйте его в специально предназначенной для этого программе. Следующий вопрос: как отправить файл по интернету?

Для этого есть несколько способов. Как сдать декларацию по УСН для ИП через личный кабинет налогоплательщика — выполнить следующие шаги:

  • Установить криптозащиту.
  • Установить специальное программное обеспечение: «Налогоплательщик ЮЛ» и сертификаты.
  • Получить ключ электронной цифровой подписи. Это можно сделать в аккредитованных центрах, перечисленных на сайте Минкомсвязи.
  • Получить идентификатор абонента, воспользовавшись соответствующим разделом.

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы.

Бесплатным этот вариант является условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП. Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, специалисты рекомендуют установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности. Наиболее известная и популярная — это 1С:Бухгалтерия.

Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Большинство ИП не нуждаются в том объеме функций, которые предлагают эти программы. Стоимость установки и обслуживания для предпринимателей является обременительной. Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям.

Есть более гибкие современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие, которые позволяют не только заполнить декларацию УСН ИП онлайн, но и вести учет в выбранном объеме и формировать другую отчетность. Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе: Название сервиса На кого ориентирован Преимущества Цены ИП на УСН и ЕНВД.

Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф. От 3990 в год. Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Возможность сформировать отчеты во все госорганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев.

От 2900 в год. Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде.

Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС. ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность».

100-170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета. Операторы ЭДО — это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.
Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список действующих операторов смотрите на .

Другой очень важный момент — простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, это создаст дополнительные трудности.

Третий решающий фактор — это вопрос соотношения цены и качества.

Итак, вы разобрались, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде, и подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

  1. данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
  2. неправильно заполненный документ не примут, что приведет к нарушению срока предоставления отчетности.

Популярны два способа.

1. Онлайн бесплатно. Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности.

Наибольшего внимания заслуживает «»: этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком.

Приведем примеры:

  1. Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: «» нарушает ограничение minLength для «8». Не удалось проанализировать атрибут «ОКТМО» со значением «». Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он состоит из 8 или 11 символов. Также проверяют правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/.
  2. Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: «» нарушает ограничение length для «10». Не удалось проанализировать атрибут «СрокПрчслНал» со значением «». Подсказка: «Срок перечисления налога» (раздел 2) следует указать в формате ДД.ММ.ГГГГ.
  3. Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут «RATE_MIS»’. Подсказка: Не заполнено поле «Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)» (таблица 6, строка 5).

2.

В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом. Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать . Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с ее установкой.

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя). Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту.

Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой указан идентификатор отправки.

Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы. Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на предоставление отчетности, если отчетность подает представитель.

Скорее всего придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни.

Вручите инспектору оба экземпляра. Один экземпляр инспектор вернет вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке. За несвоевременное предоставление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю назначат административный штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

Рекомендуем прочесть:  Доверенность для ооо бланк

ИП: ЛЕНТА КАДРОВИКУ: ЛЕНТА Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Декларация по УСН за 2020 год для ИП

Плательщики упрощённой системы налогообложения сдают всего одну декларацию в год. Организации на должны отчитаться не позднее 31 марта года, следующего за отчётным.

Для индивидуальных предпринимателей декларационная кампания длится дольше, крайний срок сдачи – 30 апреля.Отчитаться за 2020 год надо всем, кто подавал заявление о переходе на упрощённый режим.

Если индивидуальный предприниматель не ведёт деятельность в рамках УСН, совмещая этот режим с другой системой налогообложения, то декларация будет нулевой.Обратите внимание: ИП из пострадавших отраслей, которые получили освобождение от уплаты авансов за 2 квартал 2020 года, должны отражать в декларации все полученные доходы и исчисленные авансовые платежи. Декларация УСН за 2020 год для плательщиков этого льготного режима утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № Обратите внимание: приказом от 25.12.2020 № ЕД-7-3/[email protected] ФНС утвердила , которая применяется к отчётности уже за 2021 год! А за 2020 год отчитываться надо по старой форме.Всего в бланке предусмотрено 8 страниц, но для разных объектов налогообложения заполняются разные страницы.

В этой статье мы разберём заполнение только объекта «Доходы», как наиболее популярного варианта.Заполненная налоговая декларация по УСН Доходы будет включать в себя следующие страницы:

  1. раздел 2.1.1;
  2. раздел 3, если получено целевое финансирование (см. пункты 1 и 2 статьи 251 НК РФ).
  3. титульный лист;
  4. раздел 1.1;
  5. раздел 2.1.2, если упрощенец платит торговый сбор

Разделы 1.2 и 2.2 предназначены только для объекта «Доходы минус расходы», поэтому плательщики УСН 6% их не заполняют и к декларации не прикладывают.Получается, что если индивидуальный предприниматель на не платил торговый сбор и не получал целевые средства, то заполнить ему надо всего 3 страницы: титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.Напомним, что декларация о доходах ИП за год – это единственная форма отчётности, которую надо сдать в свою налоговую инспекцию.

Но в течение года индивидуальный предприниматель перечислял авансовые платежи по единому налогу и страховые взносы за себя. По ним никаких отчётов ИП не сдает.Уплаченные авансовые платежи и страховые взносы за себя и работников напрямую влияют на сумму годового налога к уплате, поэтому их отражают в декларации.

Для того, чтобы корректно отчитаться, соберите сведения о перечисленных авансах, взносах и полученных доходах.

Если вы в течение года вели книгу учета для УСН (КУДиР), это не составит никакого труда.Обратите внимание: хотя КУДиР не сдают в налоговую инспекцию, но сведения из неё должны полностью соответствовать тем цифрам, которые вы вносите в годовую декларацию.

Если из-за неверного заполнения КУДиР будет занижена налоговая база в декларации, ИП грозит штраф в 40 тысяч рублей по статье 120 НК РФ.Выше мы уже отметили, что сроки сдачи упрощённой декларации для ООО и ИП отличаются. У предпринимателей на это есть чуть больше времени. Декларацию по УСН (КНД 1152017) за 2020 год ИП должны сдать не позже 30.04.2021 года.
Декларацию по УСН (КНД 1152017) за 2020 год ИП должны сдать не позже 30.04.2021 года.

Но всё же не стоит откладывать сдачу отчётности на последние дни.

  1. Во-первых, 30 апреля – это ещё и крайний срок сдачи декларации 3-НДФЛ, которую сдают физические лица при продаже недвижимости и транспорта. Вполне вероятно, что в это время в инспекциях будут большие очереди.
  2. В-третьих, 30.04.2021 – это крайний срок уплаты единого налога по итогам года. Лучше не откладывать на эту дату сразу два важных дела: сдачу декларации и перечисление налога в бюджет.
  3. Во-вторых, если вы отчитаетесь раньше конца апреля, у вас будет время исправить возможную ошибку в декларации до конца отчётного периода.

За нарушение сроков сдачи декларации по УСН налоговики не только штрафуют, но и вправе заблокировать расчётный счёт индивидуального предпринимателя. Штраф за опоздание со сдачей декларации при условии, что налог был уплачен вовремя, составляет 1000 рублей. Будьте внимательны!Но кроме годовой отчётности, декларацию по упрощённому режиму сдают индивидуальные предприниматели, которые прекратили быть плательщиками УСН в течение года:

  1. при нарушении условий применения льготного режима — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором было утрачено право на УСН.
  2. в случае добровольного ухода с упрощёнки — не позднее 25-го числа следующего месяца после прекращения деятельности;

Порядок заполнения декларации для УСН утверждён приложением № 3 к Приказу ФНС России от 26.02.2016 № В целом, это стандартные требования к формам налоговой отчётности:

  1. применяется сквозная нумерация, начиная с титульного листа, при этом нумеруются только заполненные страницы.
  2. страницы не надо скреплять или сшивать;
  3. при ручном заполнении допускаются чернила чёрного, фиолетового или синего цвета;
  4. если декларация заполнена от руки, в пустых полях проставляется прочерк, при заполнении на компьютере прочерки необязательны;
  5. каждая страница распечатывается на одном листе, двусторонняя печать не допускается;
  6. при использовании компьютера разрешён только шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов, а числовые показатели выравниваются по последнему правому знакоместу;
  7. в заполненной декларации не должно быть ошибок, помарок, зачеркиваний;
  8. стоимостные показатели округляются и указываются в полных рублях;
  9. используются только заглавные печатные символы;

Свою декларацию вы можете самостоятельно сформировать в специализированном онлайн-сервисе.Сдать декларацию по УСН можно почтовым отправлением, в электронном виде при наличии ЭЦП или на бумажном носителе при личном визите в инспекцию.

Мы рекомендуем последний вариант. В этом случае у вас на руках остаётся второй экземпляр декларации со штампом ИФНС.

Он может понадобиться при открытии расчётного счёта или для подтверждения доходов предпринимателя.А теперь на конкретных примерах рассмотрим заполнение декларации УСН 6 для ИП.Пример 1.Индивидуальный предприниматель без работников получил в течение 2020 года следующие доходы:

  1. второй квартал -172 000 руб.;
  2. первый квартал — 243 000 руб.;
  3. четвёртый квартал — 192 000 руб.
  4. третий квартал — 319 000 руб.;

Кроме того, в течение года ИП каждый квартал платил за себя фиксированные страховые взносы по частям:

  1. первый квартал — 10 000 руб.;
  2. третий квартал — 12 000 руб.;
  3. второй квартал — 8 000 руб.;
  4. четвёртый квартал – 10 874 руб.

Это позволило сразу уменьшать авансовые платежи за каждый отчётный период.

В декларации при этом будут отражаться не только начисленные авансовые платежи (6% от дохода), но и суммы авансов, уменьшенные на уплаченные взносы.Обратите внимание, что в налоговом учёте для УСН Доходы учитываются не кварталы, а отчётные периоды:

  1. первый квартал;
  2. первое полугодие;
  3. девять месяцев.

При этом полученные доходы, авансовые платежи и уплаченные страховые взносы рассчитываются нарастающим итогом с начала года. В таблице это выглядит так.ПериодДоходыИсчисленный налогСтраховые взносыПервый квартал243 00014 58010 000Первое полугодие415 00024 90018 000Девять месяцев743 00044 04030 000Календарный год926 00055 56040 874У этого предпринимателя нет работников, что даёт ему право уменьшать исчисленные авансовые платежи на всю сумму уплаченных в отчётном периоде взносов.

Например, за первый квартал вместо 14 580 рублей авансового платежа ИП заплатит только 4 580 рублей. Причина в том, что рассчитанный авансовый платеж уменьшен на 10 000 рублей уплаченных страховых взносов.В результате исчисленный налоговый платеж за год (с учётом авансовых платежей) без ограничений уменьшается за счёт уплаченных за себя взносов.

Заплатить по итогам года останется только 646 рублей.Пример 2.Если у предпринимателя есть работники, то он тоже вправе уменьшать исчисленные налоговые платежи за счёт уплаченных взносов. Однако здесь уже действуют ограничения: налоговые платежи можно уменьшить не более, чем на 50%. Посмотрим, как это выглядит в цифрах.ИП с работниками получил в течение 2020 года следующие доходы:

  1. четвёртый квартал — 920 000 руб.
  2. второй квартал — 810 000 руб.;
  3. первый квартал — 643 000 руб.;
  4. третий квартал — 540 000 руб.;

В течение года предприниматель платил страховые взносы не только за себя, но и за работников:

  1. третий квартал — 45 000 руб.;
  2. четвёртый квартал – 27 000 руб.
  3. первый квартал — 30 000 руб.;
  4. второй квартал — 48 000 руб.;

Сведём полученные доходы, авансовые платежи и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом с начала года в таблицу.ПериодДоходыИсчисленный налогСтраховые взносыПервый квартал643 00038 58030 000Первое полугодие1 453 00087 18078 000Девять месяцев1 993 000119 580123 000Календарный год2 913 000174 780150 000В декларации ИП с работниками будут видны только те суммы взносов, которые уменьшают рассчитанные налоговые платежи не более, чем на 50%.

Например, при уменьшении авансового платежа за первый квартал в строке 140 отображается сумма 19 290 (50% от 38 580 рублей), хотя страховых взносов было уплачено 30 000 рублей.Всего же, в течение года ИП-работодатель смог учесть при уменьшении налога только 87 390 рублей страховых взносов, а не всю сумму в 150 000 рублей.Если при заполнении своей декларации вы столкнетесь с какими-то трудностями, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию специалистов 1С:БО.Читайте также: Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАзовАлапаевскАлейскАлуштаАльметьевскАнгарскАпатитыАрамильАрзамасАрсеньевАртёмАрхангельскАсбестАстраханьБайконурБалаковоБалашихаБарнаулБелгородБелебейБеломорскБелорецкБердскБийскБлаговещенскБоровичиБратскБронницыБрянскВалуйкиВеликие ЛукиВеликий НовгородВеликий УстюгВереяВерхняя ПышмаВидноеВладивостокВладикавказВладимирВолгоградВолгодонскВологдаВоркутаВоронежВоткинскВыборгГеленджикГорно-АлтайскДербентДзержинскДимитровградДолгопрудныйДомодедовоДубнаЕйскЕкатеринбургЕлизовоЕссентукиЗаринскЗеленокумскИвановоИжевскИркутскИшимЙошкар-ОлаКазаньКалининградКалугаКемеровоКингисеппКинешмаКировКисловодскКлинКовровКозьмодемьянскКомсомольск-на-АмуреКоролёвКоряжмаКостомукшаКрасногорскКраснодарКраснознаменскКраснокамскКрасноярскКстовоКурганКурскКызылЛесосибирскЛипецкЛыткариноМагаданМагнитогорскМайкопМалгобекМариинскМахачкалаМиассМирныйМожайскМосальскМоскваМурманскМуромНабережные ЧелныНарьян-МарНаходкаНевинномысскНевьянскНерюнгриНефтеюганскНижневартовскНижнекамскНижний НовгородНижний ТагилНовокузнецкНовокуйбышевскНовороссийскНовосибирскНовоуральскНовочеркасскНовый УренгойОбнинскОдинцовоОзерскОмскОрёлОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПетропавловск-КамчатскийПодольскПокровПрокопьевскПротвиноПсковПушкиноПыть-ЯхПятигорскРадужныйРаменскоеРежРославльРостов-на-ДонуРыбинскРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСаянскСевастопольСеверскСергиев ПосадСерпуховСимферопольСлавянск-на-КубаниСмоленскСнежинскСолнечногорскСочиСтавропольСтарый ОсколСургутСызраньСыктывкарТамбовТверьТимашевскТихвинТобольскТольяттиТомскТоржокТуапсеТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУсинскУсолье-СибирскоеУссурийскУсть-ИлимскУсть-КутУфаУхтаФрязиноХабаровскХанты-МансийскХимкиЧайковскийЧебоксарыЧелябинскЧереповецЧеркесскЧеховЧитаЧусовойЭлектростальЭнгельсЮжно-СахалинскЯкутскЯлтаЯлуторовскЯрославльКирово-ЧепецкКропоткинКудровоМытищиЧунскийШаховскаяБорское Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете .

Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ИП и ООО в 2021 году

Начиная заниматься предпринимательской деятельностью, вы регистрируетесь как ИП или ООО и невольно задумываетесь о том, что вам придется не только заплатить налог, но и заполнять всякие бумаги, а главное — декларацию! А как это сделать, если вы даже представления не имеете как выглядит ее бланк?

На самом деле, здесь никаких особых сложностей нет.

Давайте разберемся во всем по порядку: что за бланк нужен, как его заполнять и что за цифры в него писать при использовании УСН-Доходы. Сначала рассмотрим вариант с доходами, а в конце есть пояснения для тех, кто сдает нулевую декларацию.

Итак, как заполнить декларацию по упрощенке (доходы): пошаговая инструкция. Это нужно делать всегда. Какие-то изменения появляются в законодательстве постоянно, вы могли просто пропустить информацию, что сменилась форма декларации, забыть об этом и тому подобное.

Всегда проверяем актуальность бланка! Действующая форма декларации утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.02.16г. Саму форму бланка вы можете скачать в любой информационно-правовой системе, например «Консультант-Плюс» или на нашем сайте по ссылке: . Каждая декларация сопровождается подробным Порядком заполнения, его нужно обязательно прочитать!
Каждая декларация сопровождается подробным Порядком заполнения, его нужно обязательно прочитать!

Найти его в правовой базе также не составляет труда. Скачать вариант заполненной декларации вы можете по ЭТОЙ ссылке. Там все заполнено абстрактными цифрами для примера!

Вот вы заполучили бланк декларации по УСН, что с ним делать дальше?

По идее, перед вами лежит восемь листов: титульник, разделы – 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, плюс раздел 3.

Все вам заполнять не надо. При упрощенке с объектом доходы сдать в налоговую нужно титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2.

Раздел 3 заполняется по необходимости, только если вы получали целевое финансирование (имущество, работы или услуги). В итоге все ненужные листы откладываем в сторону и больше про них не вспоминаем. В самом общем случае у вас останется шесть листов, вот их и будем заполнять (титульник и три раздела).

Рассмотрим каждое поле по порядку. В статье я буду говорить по то, что нужно в пустых клетках ставить прочерки (по идее это так и есть), НО это не везде требуется. Почему-то в каждой налоговой говорят по разному, кто-то просит, а кто-то говорит, что просто нужно оставить поля пустыми.

Сначала вносим сведения об ИНН и КПП (в самом верху страницы). Взять их можно из свидетельства о постановке на учет в налоговых органах.

В оставшихся пустых клетках ставим прочерки. ИНН и КПП присутствуют на всех листах формы, поэтому сразу заполняем их в соответствующие поля на прочих страницах.

Номер страницы пишется в формате «001», «002», «003». Смотрим дальше, номер корректировки проставляется таким образом: «0 — -» когда декларация первичная; «1 — -», «2 — -» и так далее – когда декларация уточненная (цифры 1, 2, 3 … означают номер корректировки).

Поле с кодом налогового периода заполняется согласно положениям, прописанным в Порядке заполнения.

В декларации за год ставим «34». Далее указываем отчетный год, (за который мы и составляем декларацию). В следующих клетках ставим код вашей инспекции, например «5126».

Для поля «по месту нахождения (учета)» надо заглянуть в Порядок заполнения декларации, а конкретно в третье приложение к нему.

При подаче декларации по месту нахождения ООО ставим «210», по месту жительства ИП – «120». Дальше в большом поле «Налогоплательщик» для организации пишем ее наименование как в учредительных документах (обычно выглядит это как «общество с ограниченной ответственностью «Солнышко»), для ИП – полностью пишем ФИО как в паспорте. Внимание! Слова разделяем пробелами (пустыми клетками), оставшиеся клетки на не полностью использованной строке и пустые строки ниже заполняются прочерками.

Не забывайте о том, что вообще во все остающиеся пустыми клетки надо ставить прочерки. Указываете код своей деятельности по ОКВЭД.

Информацию о форме реорганизации и ИНН/КПП заполняем при необходимости, в ином случае – просто ставим прочерки. Затем прописываем контактный телефон, число страниц, на которых заполнена декларация, и число листов в приложении (если таковых нет – прочерки). Теперь приступаем к части о подтверждении сведений.
Теперь приступаем к части о подтверждении сведений. Что тут писать «1» или «2»? И как заполнять следующие графы?

Все зависит от ситуации. Когда информацию подтверждает сам налогоплательщик, то ставится «1». Если вы – ООО, то затем по строкам указывается ФИО руководителя, затем должна стоять его подпись, проставляется дата.

Если вы – ИП, то ФИО писать уже не нужно (все это есть выше, поэтому тут будут прочерки), ставим только подпись и дату. Когда сведения подтверждаете не вы сами, а декларацию сдаете через представителя, то ставится «2». Если ваш представитель — физлицо, то прописывается его ФИО, ставится его подпись и дата.

Если представителем является юрлицо, то прописывается ФИО физлица, уполномоченного доверенностью.

Этот человек и ставит свою подпись (не забываем про дату). Затем должно быть прописано наименование юрлица, а подпись заверена печатью этой организации.

В следующем поле должен быть указан документ, служащий подтверждением полномочий представителя (это может быть обычная доверенность, приказ и т.п.). Эти документы составят приложение к декларации.

Раздел, предназначенный для работника налоговой, не трогаем, все клеточки там остаются пустыми. Вот пример заполненного титульного листа, но лучше по ссылке выше скачайте полный бланк: Почему мы перескакиваем раздел 1.1?

В него нужно проставить уже значения налога к уплате, а для этого сначала надо заполнить сведения в раздел 2.1.1 и 2.1.2.

В предыдущем бланке декларации для УСН-Доходы был один раздел 2.1, теперь его разделили на две части. С чем связаны эти изменения? Дело в том, что в 2015 году ввели торговый сбор – кто-то его уже платит, кто-то еще нет. Введен он, естественно, не для всех видов деятельности, а только для тех, которые относятся к торговле.

Согласно законодательству, суммы уплаченного торгового сбора можно принять к вычету из налога. Логично, что все эти расчеты необходимо теперь показывать в декларации.

Как это делать? Начнем по порядку. Сначала заполняем раздел 2.1.1 – его заполняют все плательщики УСН-Доходы. Платите вы торговый сбор или нет – неважно.

В принципе, порядок его заполнения соответствует тому, как заполняли раздел 2.1 в старой форме. Итак, идем по строкам: 102 – ставим «1», если есть работники, «2» — если вы ИП и работаете один; 110-113 – ставим суммы полученных доходов. Обратите внимание: они указываются в рублях и нарастающим итогом!

120-123 – ставим используемую ставку налога.

Согласно последним изменениям, регионы могут снижать ставку для УСН-Доходы, а отдельные налогоплательщики могут вообще использовать нулевую ставку. В связи с этим вместо одного поля со ставкой 6% в старой форме появилось 4 поля, где вам самим необходимо проставить ставку по налогу. 130-133 – ставим суммы налога (также нарастающим итогом!).

Просто перемножаем доходы из предыдущих строк 110-113 на ставки из строк 120-123; 140-143 – ставим сумму взносов по периодам, на которые мы уменьшаем налог (тоже нарастающим итогом). Важно! По всем перечисленным строкам есть рядом формула-подсказка для расчета.

Пример: вы ИП – работников нет, доходы по кварталам получились 150, 170, 170, 150 тыс. рублей. Причем доходы были получены (в равной пропорции) от двух видов деятельности, одна из которых облагалась торговым сбором.

Взносы «за себя» вы платили в 2018 году поквартально – 3 квартала равными долями по 8 096 рублей и в 4 квартале – 8 097 рублей (всего 32 385 рублей). Их мы будем полностью вычитать из начисленного налога, распределяя равными частями между двумя видами деятельности (п.3.1 ст.

346.21 НК). В том случае, если ИП является работодателем, то уменьшить начисленный налог можно будет не более, чем на 50%. Допвзнос с превышения над 300 тыс.

рублей перечислили уже в 2020 году. В случае, если в 2018 году торговый сбор полностью был уплачен, то начисленный налог будет уменьшаться еще и на его сумму. Главное нужно соблюсти условие:

  1. Сумма строк 142 и 162 меньше или равна строке 132;
  2. Сумма строк 140 и 160 меньше или равна строке 130;
  3. Сумма строк 143 и 163 меньше или равна строке 133.
  4. Сумма строк 141 и 161 меньше или равна строке 131;

Таким образом, если уплаченный торговый сбор не возможно полностью зачесть, то на уменьшение ставим лишь его часть.

Код строки Значение Доходы нарастающим итогом составили: 110 150 000 111 320 000 112 490 000 113 640 000 Ставка налога, % 120 6,0 121 6,0 122 6,0 123 6,0 Сумма налога (авансового платежа) равна: 130 9 000 131 19 200 132 29 400 133 38 400 Сумма страховых взносов к вычету: 140 8 096 141 16 192 142 24 288 143 32 385 Строки 140-143 не могут превышать соответствующие им строки 130-133. Если сумма взносов к вычету больше налога, то указываем мы сумму, равную налогу. Пример заполнения: На этом раздел 2.1.1 заполнен.

Что делать дальше? Если вы не являетесь плательщиком торгового сбора, то заполнять раздел 2.1.2 вам не надо, вы можете спокойно переходить в раздел 1.1.

Если вы являетесь плательщиком торгового сбора, то придется заполнить еще и раздел 2.1.2. Как я уже сказала, заполнять этот раздел надо только тем, кто признан плательщиком торгового сбора. Что здесь надо отразить? Как всегда идем по строкам: 110-113 – ставим нарастающим итогом суммы доходов, относящихся к деятельности, в отношении которой платится торговый сбор; 130-133 – считаем суммы налога исходя из заполненных выше строк 110-113 и ставки налога, указанной в разделе 2.1.1.; 140-143 – ставим суммы взносов, принимаемых к вычету.

Не забываем, что они тоже показываются только в той сумме, которая относится к деятельности, с которой платится торговый сбор.

Очень важно! При заполнении раздела 2.1.2 очень важно понимать, что показатели строк 110-143 включаются в строки 110-143 раздела 2.1.1.

Это означает, что:

  1. Если вы занимаетесь только торговлей, и платите торговый сбор со всей своей деятельности, то у вас строки 110-143 раздела 2.1.2 будут равны строкам 110-143 раздела 2.1.2.
  2. Если торговля – только часть вашей деятельности, вы получаете доходы еще и от другой деятельности, которая торговым сбором не облагается, то строки 110-143 раздела 2.1.2 всегда будут меньше строк 110-143 раздела 2.1.1 (так как раздел 2.1.1 будет включать в себя показатели раздела 2.1.2).

150-153 –ставим суммы фактически уплаченного торгового сбора; 160-163 – считаем суммы торгового сбора, который мы можем принять к вычету из налога.

Итак, в нашем примере, торговля приносит вам ровно половину дохода. Уплаченные страховые взносы мы распределяем между двумя видами деятельности.

Ежеквартальная сумма заплаченного торгового сбора составляет 1500 рублей.

Как заполнить раздел 2.1.2? Код строки Значение Доходы нарастающим итогом составили: 110 75 000 111 160 000 112 245 000 113 320 000 Сумма налога (авансового платежа) равна: 130 4 500 131 9 600 132 14 700 133 19 200 Сумма страховых взносов к вычету: 140 4 048 141 8 096 142 12 144 143 16 193 Сумма фактически уплаченного торгового сбора: 150 1 500 151 3 000 152 4 500 153 6 000 Сумма уплаченного торгового сбора, принимаемая к вычету: 160 452 161 1 504 162 2 556 163 3 007 Взносы, принимаемые к вычету, считаем аналогично разделу 2.1.1. Теперь считаем строки 160-163.

По ним в декларации есть подсказка, как их рассчитывать. На этом раздел 2.1.2 заполнен и мы можем вернуться в раздел 1.1. Как тут заполнить тут построчно: 010 – ставим код ОКТМО; 030, 060, 090 – заполняем, если в течение года изменялось место нахождения (для ИП – жительства), если таких событий не происходило – тут будут стоять прочерки; Теперь вычисляем суммы налога (согласно нашему примеру): 020 = 130 – 140 — 160 = 9 000 – 8 096 – 452 = 452 040 = 131 – 141 – 161 — 020 = 19 200 – 16 192 – 1 504 – 452 = 1 052 Если результат отрицательный, то ставим его в 050, а по 040 — прочерки (возникла переплата по налогу).

070 = 132 – 142 – 162 – (020 + 040) = 29 400 – 24 288 – 2 556 – (452 + 1052) = 1 052 100 = 133 – 143 – 163 – (020 + 040 + 070) = 38 400 – 32 385 – 3 007 – (452 + 1 052 + 1 052) = 452 Напоминаю!

В клеточки заносим только цифры, оставшиеся клетки и полностью пустые поля – прочеркиваем.

Пример заполнения: Если вы не получали никаких средств в виде целевого финансирования – этот лист вам не нужен. Если получали – ставим код поступления (есть в приложениях к Порядку заполнения), дату поступления и срок, в который вам нужно было использовать средства, а также их стоимость (всего, срок которых не истек, использованную / неиспользованную сумму).

Заполняем информацию по каждому поступлению. Во всех остальных клетках должен стоять прочерк. Не забываем поставить итоговую сумму внизу.

Пример заполнения: На заполненных страницах, где нужно, ставим подписи и даты, все проверяем, теперь документ можно сдавать. Сроки сдачи: 31 марта – для юрлиц, 30 апреля – для ИП. Сдать декларацию можно как самому лично (или через представителя), так и по почте или электронно.

Для ведения бухгалтерского и налогового учетов рекомендуем использовать онлайн-сервисы, например «Мое дело». . Нулевой она будет, если вы деятельность не вели. Это означает, что вы заносите всю информацию в титульный лист (как описано выше), а на остальных листах — ИНН/КПП, признаки налогоплательщика, код ОКТМО.

Больше у вас никаких данных нет.

Соответственно, все остальные клетки (где должны быть суммы доходов, налогов, взносов) заполняются прочерками.

В принципе в статье все подробно описано, но если у вас все же возникли вопросы, то задавайте их в комментариях, я с удовольствием отвечу.

Желаю вам всегда своевременной сдачи отчетностей и успехов в бизнесе. Еще хочется сказать, что если вы не хотите руками все заполнять, то есть специализированные сервисы, которые большую часть работы делают за вас.