Компенсация при покупке квартиры в ипотеку 2021

Компенсация при покупке квартиры в ипотеку 2021

Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году


2020-12-24 14.5k быстрее. Это бесплатно!Приобретя в собственность квартиру, граждане могут вернуть НДФЛ в размере 13 % от определенной суммы стоимости жилья. Но только при условиях, что они получают доход и уплачивают с него налог.

Чтобы реализовать такую возможность, нужно знать несколько важных моментов и какие документы нужны для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году.Читайте подробней: Вычет не распространяется на жилье, приобретенное:

  1. у близкого родственника;
  2. предпринимателями на УСН;
  3. за счет средств работодателя.
  4. в рамках госпрограммы (по военной ипотеке, с использованием материнского сертификата и иных видов субсидирования от государства);

Что такое возврат подоходного налога? Это и есть возврат НДФЛ, то есть налога на доходы физических лиц.

В него входят различные налоговые вычеты, в нашем случае имущественный вычет при покупке или продаже квартиры (ст. 220 НК РФ).Законодательством ограничена максимальная сумма стоимости объекта жилой недвижимости, от которой производится исчисление возврата подоходного налога. Она составляет 2 миллиона рублей.

Она составляет 2 миллиона рублей.

Это значит, что при покупке квартиры в 2021 году можно вернуть не более 260 тысяч рублей.Важно!

Воспользоваться таким послаблением налоговой нагрузки можно лишь единожды в жизни.Помимо затрат на покупку жилья многие вынуждены платить ипотечный кредит и проценты по нему, взятый на приобретение этого помещения. Имущественный вычет может компенсировать и переплаченные по ипотеке проценты.Изменения в налоговом законодательстве относительно имущественных вычетов произошли в 2014 году, они и продолжат действовать в 2021 году. Поправки коснулись:

  1. установления верхней планки возврата процентов по ипотечному займу;
  2. суммирования нескольких объектов до предельного лимита;
  3. распределения имущественного вычета по соглашению собственников, если их несколько.

Какие же документы нужно собрать для налогового вычета за квартиру в 2021 году?

Ответ на этот вопрос найдете ниже.Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно, предоставив в налоговый орган по месту жительства полный пакет документов. Конкретные случаи могут расширить перечень, но мы рассмотрим типичные из них.К обязательным документам относятся:

  • Выписка из ЕГРН — .
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, установленной налоговым органом. Заполняется при помощи программного обеспечения, которое можно найти на официальном сайте ведомства, или воспользоваться нашей правильной инструкцией.
  • Расписка или другой документ подтверждающий оплату.
  • Договор, в зависимости от ситуации:
  • Гражданский паспорт и свидетельство ИНН (копия).
  • Справка о доходах физического лица с места работы по форме 2-НДФЛ. При официальном трудоустройстве и получении дохода, бухгалтерия организации ведет учет начисленных и удержанных из зарплаты налогов. В справке будет отражена сумма подоходного налога, которую можно вернуть из бюджета.
  • Заявление установленной формы о возврате НДФЛ с указанием расчетного счета, на который произойдет возврат средств.
  • Акт приема-передачи на квартиру.
  1. ипотеки;
  2. купли-продажи квартиры;
  3. долевого участия.

Заявление можно составить непосредственно в инспекции перед подачей пакета документов на проверку. Принимаются только оригиналы, кроме паспорта и ИНН.

Их обычно достаточно просто предъявить инспектору, но можно и снять копии.Это уже готовый объект, завершенный и сданный в эксплуатацию.

Сюда относится квартира не только в новостройке, но и приобретенная на вторичном рынке. В налоговую инспекцию потребуется предоставить копии следующих документов:

  1. обязательный пакет документов (см. выше);
  2. передаточный акт;
  3. договор купли-продажи, где указан покупатель и стоимость объекта, за которую он приобретен;
  4. выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности на жилье или долю в нем.

В этом случае право собственника еще не зарегистрировано в ЕГРН, и подтвердить тот факт, что вы являетесь владельцем квартиры, можно лишь актом приема-передачи и договором долевого участия. Еще на этапе строительства дольщик передает застройщику средства по ДДУ и имеет право на имущественный налоговый вычет.

Для подтверждения расходов потребуется пакет документов:

  1. передаточный акт;
  2. обязательный пакет документов (см. выше);
  3. все квитанции в подтверждение внесенных по договору сумм.
  4. договор о долевом участии в жилой застройке;

Зачастую такие квартиры сдаются без отделки, что отражено непосредственно в одном из пунктов договора. Тогда можно вернуть налог и с приобретенных на отделку материалов, подтвердив расходы чеками, и с услуг по ремонту помещения, согласно соглашению со строительной организацией.Рассмотрим несколько ситуаций, когда собственниками выступают различные категории граждан. Какие же документы потребуется приложить в дополнение к основным, перечисленным ранее?Жилье может быть приобретено, как в единоличную собственность, так и в совместную, например, супругами.

Во втором случае к основному пакету документов нужно приложить дополнительно копию с брачного свидетельства.Помимо этого, если затраты на приобретение квартиры составили больше или ровно 4 миллиона рублей, то обоим супругам будет предоставлен максимальный имущественный вычет. Если же сумма объекта будет меньше указанной, то супруги должны распределить вычет между собой, изложив свое решение в соответствующем заявлении. Оно скрепляется подписями обоих супругов и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ.При покупке жилья, когда собственником обозначен несовершеннолетний ребенок, имущественным вычетом может воспользоваться его родитель.

Но только в том случае, когда право им еще не использовано или использовано частично.В случае приобретения квартиры ребенку, одному из родителей дополнительно к основному пакету документов нужно подготовить:

  1. документ, удостоверяющий личность ребенка, — свидетельство о рождении;
  2. выписку из ЕГРН, где собственником значится несовершеннолетний гражданин.

В большинстве случаев гражданину, имеющему доход только в виде пенсии, при покупке квартиры налог вернуть не получится. Исключением является только вариант, когда пенсионер ранее работал и воспользуется переносом вычета.

Налоговый кодекс дает возможность пересмотреть доход на предыдущие 4 года, отчисления налога в бюджет и подать заявление на его возврат.В этом случае важно подать декларацию в тот налоговый период, когда жилье куплено.

Другими словами, если квартира приобретена в 2020 году, то необходимо декларацию и пакет документов предоставить в налоговый орган в 2021 году и вернуть перечисленный НДФЛ за 2020 годы. Если в этот период дохода, облагаемого налогом, не было, то и возвращать нечего.Другая ситуация с работающими официально пенсионерами.

Они наравне с другими гражданами, уплачивающими НДФЛ, могут подать документы в орган ФНС и получить возврат.Приобретение квартиры с привлечение ипотечного кредитования позволит увеличить сумму возвращаемого подоходного налога. Для этого потребуется приложить дополнительные документы:

  1. расчет и график платежей по кредиту с выделением процентов;
  2. платежные документы, подтверждающие внесение платежей по ипотеке.
  3. справка из банковского учреждения по установленной форме, сколько выплачено процентов по кредиту в течение года;
  4. кредитный договор для целей приобретения конкретного жилья;

Похожие записи

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

//Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуЛюбой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет.

Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства.

О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость. Использовать эту привилегию допускается единожды.Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: Москва; Санкт-Петербург; Бесплатный звонок для всей России.ВниманиеСогласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № ).Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов.

А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои ( и НК).Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  1. по ипотечным процентам.
  2. от стоимости купленного объекта;

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

  1. покупается недвижимость в пределах РФ;
  2. заявитель должен быть налоговым резидентом РФ ( НК);
  3. регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;
  4. взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).

Чтобы понимать, как правильно высчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, стоит рассмотреть наглядный пример.

Так, размер ипотечного займа составляет 2350000 руб.

со сроком выплаты 10 лет. Ставка – 12,5%.Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита. В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000. С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредитаПодставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс.

руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.К сведениюДля расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%.

Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн. руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс.

руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс.

руб. Значит к возврату полагается 351 тыс. руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн. руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.

Согласно новой редакции , основной и процентный вычет не суммируются.

По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб. Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%. Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс.

руб., по процентам – 97500 руб.

(750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.ВниманиеНалоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп.

1 п. 3, п. 4 части 2 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн. руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 НК).Доходы иностранных специалистов также облагаются такой же ставкой, но на основании пункта 3 НК.

руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 НК).Доходы иностранных специалистов также облагаются такой же ставкой, но на основании пункта 3 НК.

Им налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не полагается (согласно Письма Минфина от 27 октября 2017 № ).Исходя из пп.

3 п. 1 НК следует, что граждане имеют реальную возможность вернуть 13% подоходного налога после приобретения ряда недвижимых объектов:

  1. долей в жилом объекте.
  2. дома, предназначенного для постоянного проживания;
  3. земельного надела;
  4. строящейся или готовой квартиры, отдельных квадратных метров;

А также в этот список входят затраты на возведение собственного дома.В НК (конкретно в пунктах 3,4) и в Письме Минфина РФ от 22.08.2014 сказано, что размер предоставляемого имущественного вычета по жилищному займу зависит от суммы потраченных средств на приобретение ипотечного жилья и уплаченных процентов по кредиту, но в определенных границах:

  1. лимит вычета по оплаченным процентам – 13% из не более 3000000 руб.

    (если квартира куплена после 1.01.1014 г – когда вступил в силу Закон с поправками от 23.07.2013 (ред. от 02.11.2013)) или со всей суммы переплаты (если приобретение было до указанной даты – старая редакция НК).

  2. лимит вычета из основной стоимости квартиры – 13% из не более 2000000 руб.;

ПримерНеким гражданином в 2015 году была куплена квартира за 6000000 руб.

на ипотечные средства. Сумма переплаты по процентам по факту составила 3000000 руб. По закону ему полагается 2 вычета: за основной в 2 млн. руб. – 13% (260 тыс. руб.) и за проценты в размере 3 млн.

руб. – 13% (390 тыс. руб).При этом учитывают, что гражданин сможет получить вычет по ставке 13% за период, предшествующий покупке квартиры, когда он получал заработную плату или другую налогооблагаемую прибыль. Но сумма будет корректироваться в зависимости от дохода, с которого уже удержано НДФЛ.ПримерВ 2017 году некий гражданин стал владельцем собственной квартиры за 6 млн.

руб. (без принятия во внимание процентов), а доход, подлежащий налоговому обложению, который можно уменьшить на 13% в нынешнем году = 700 тыс.

руб. Исходя из этого вернут НДФЛ в сумме 91 тыс. руб. Оставшиеся 1300 000 переносят на следующий год.

Налоговый вычет покупатель квартиры имеет право получить только единожды. Если же он второй раз решил взять ипотеку и купить вторую квартиру или дом, он однозначно лишается права на получение компенсации.

Исключением будет ситуация, когда вычет за первый объект (купленный после 1.01.2014) был возвращен не полностью и часть от 2 млн. руб. осталась не востребованной (например, вернули налог с 1400000 руб., а 600 тыс.

руб. можно перекинуть на второй объект). Это закреплено в пп.1 п.3 НК РФ.

Если же квартира была приобретена до вступления в силу ФЗ № 220, то остаток по вычету пропадает.Что касается налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам, то он возвращается однократно и по одному объекту в пределах допустимой законом суммы ( НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150, от 14.08.2013 № 03-04-08/32992). А невостребованный остаток не подлежит переносу на другой объект.Разрешается распределить налоговой вычет при покупке квартиры в ипотеку между мужем и женой, числящимися равноправными собственниками. Но принцип деления зависит от времени приобретения жилой недвижимости.Если покупка была сделана до 1.01.2014 года, то здесь будут действовать старые правила НК (), которые гласят, что налоговый вычет приурочен к объекту недвижимости, а не собственникам.

Максимально допустимый размер к получению (в совокупности) – 13% от 2000000 руб. Именно такую сумму можно распределить между супругами, даже при большей цене купленной квартиры.Сдавая впервые декларацию по НДФЛ в налоговую, подают пакет документов и заявления. Вычет будет распределен согласно долям, прописанным в регистрационном свидетельстве права собственности на жилплощадь.

Если были задействованы ипотечные средства, то вычет по процентам привязан к основному и делится так же, как и он (на основании Письма Минфина РФ от 20 сентября 2013 N 03-04-05/39132, 01 сентября 2010 N 03-04-05/6-512, УФНС РФ по г. Москве от 21 марта 2011 N 20-14/4/025803).

В итоге, каждый получает причитающуюся ему часть из своей зарплаты.Касательно жилплощади, купленной после 1.01.2014 года, имущественный вычет допускается разбивать на двоих в произвольно установленных долях (регламентируется Письмом ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/[email protected], Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335). Если стоимость квартиры больше 4 млн.

руб., то отдельного заявлении о распределении вычета не потребуется – каждому причитается по 2 млн. руб. вычета (в целом семья получит 13% от 4000 000 рулей итого 520 тыс. руб.).Что касается процентного вычета, то его можно распределить между супругами в любом соотношении (0/100, 30/70 или иное), независимо на кого оформлен кредит (Письмо Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445).

Для чего направляют в налоговую соответствующее заявление с подписями обоих супругов.Запросить выплаченный подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку смогут граждане, имеющие статус налогового резидента. Иначе говоря, это лица, постоянно проживающие и работающие на территории РФ, исправно отчисляющие НДФЛ со своих доходов.На возврат имущественного налога при покупке недвижимости в ипотеку не смогут рассчитывать граждане ( НК РФ):

  1. без официального трудоустройства в предшествующие 3 года;
  2. индивидуальные предприниматели (ИП), работающие по упрощенной системе налогообложения, у которых нет прибыли, облагаемой 13%;
  3. служащие, купившие жилую недвижимость за счет средств работодателя или государственной жилищной субсидии.
  4. приобретшие жилье у взаимозависимых;

Для предъявления в налоговый орган собирают следующий пакет документов (пункт 6 ):

  1. заполненная декларация 3-НДФЛ;
  2. письменная выдержка из банка о уплаченных процентах;
  3. заявление, с указанием номера расчетного счета для перевода денег.
  4. договор на приобретение готового недвижимого объекта или строящегося (в качестве дольщика);
  5. справка о доходах и перечисленных налогах за отчетный период (форма 2-НДФЛ);
  6. бумаги, подтверждающие факт выплаты (квитанции, чеки и прочее);
  7. ипотечный договор с кредитной организацией;
  8. паспорт российского образца;
  9. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость;

ВниманиеДля выплаты налогового вычета по процентам при покупке квартиры в ипотеку надо подавать документы только после того, как была полностью перечислена компенсация по основным расходам.

Список бумаг незначительно отличается – уточняют его в ИФНС.Декларацию 3-НДФЛ и фиксированный набор документов можно подавать в течение года, следующего за тем, когда была куплена недвижимость ( НК).

К примеру, квартира куплена в 2017 году, значит запрашивать возврат НДФЛ разрешается на протяжении всего последующего года.Когда жилье взято давно, то 13% будут возвращены сразу только за предшествующие подаче заявления 3 года.

Оставшуюся часть выплатят впоследствии ( НК). Например, Константин стал владельцем квартиры в 2013 году, но лишь в 2017 году подал документы на вычет. В подобном случае ему вернут налог за 2014, 2015 и 2016 года. Если отдали не всю полагающуюся сумму, то остаток переносится на следующие налоговые периоды.Гражданин, исправно платящий подоходный налог, может обратиться непосредственно в ИФНС за имущественным вычетом либо к своему работодателю (п.п.
Если отдали не всю полагающуюся сумму, то остаток переносится на следующие налоговые периоды.Гражданин, исправно платящий подоходный налог, может обратиться непосредственно в ИФНС за имущественным вычетом либо к своему работодателю (п.п.

7 и 8 НК). В последнем случае необходимо сначала в Налоговой инспекции взять уведомление о своем законном праве на вычет (по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14 января 2015 № ММВ-7-11/3). Тогда деньги не выдаются заявителю наличными, а не будут удерживаться из заработной платы в виде подоходного налога.Не обязательно выжидать завершения календарного года, чтобы сделать запрос на вычет через налогового агента (работодателя). Ничто не мешает сразу после регистрации прав собственности на жилье обращаться к нему.

Необходимо собрать документы, такие же как при подаче в налоговую. Единственное, нет надобности в декларации и справке о доходах.Предварительно гражданину самому надо направить в ИФНС заявление о намерении получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку через своего работодателя и всю документацию.

Через 30 дней ему придет уведомление на право получения компенсации. Он его передает работодателю вместе с соответствующим заявлением. На основании этого в бухгалтерии сделают перерасчет и из зарплаты прекратят отнимать 13% подоходного налога, пока не погасится сумма вычета.

Это происходит в тот же месяц, когда было подано заявление.ВниманиеПраво на налоговый вычет требуется подтверждать в ИФНС в начале каждого календарного года.Документы на вычет подают в Налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации (п.3 , п. 2 , п. 1 и ).Алгоритм действий следующий:

  • Пишут заявление.
  • Дожидаются окончания проверки.
  • Забирают полагающиеся деньги.
  • Собирают требуемый пакет документов.
  • Правильно заполняют декларацию 3-НДФЛ.
  • Отправляют все в налоговую по почте (с прилагаемой описью), через сайт или относят лично.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку по процентам аналогичное.Камеральная проверка поданных документов и заявления по выплате имущественного вычета растягивается на 3 месяца (пункт 2 НК РФ).

Вынесенное решение доводится до заявителя в течение 10 дней в письменном уведомлении.

Обычно, если результат положительный, то деньги перечисляют сразу.С 2015 года у налогоплательщиков появилась возможность подать заявку на возврат вычета через .Как подать заявление на портале:

  • Подытоживают все сделанное. Для чего на сайте имеется 3 опции: «Скачать», «Экспортировать» и «Сформировать файл для отправления». Первый вариант подходит для личного посещения налоговой, второй – помогает сформировать файл в формате XML, третий – для отправки заявки сразу в инспекцию.
  • Загружают файл с отчетом и отправляют.
  • Заполняют декларацию в электронном виде, пройдя в раздел «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Для этого необходима информация из справки 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы. Открывают в меню «Услуги», затем – «Налоги и финансы» – «Прием налоговых деклараций». Сражу же отобразится список услуг, из которых выбирают нужную. Потом жмут на получение данной услуги.
  • Показывают вычеты, относительно которых подается декларация. Так, если это касается купленной квартиры, то указывают ее стоимость и размер выплаченных процентов по кредиту за год.
  • Отображают свои доходы за выбранные периоды. Их берут из справки 2-НДФЛ.
  • Сначала проходят процедуру регистрации, если нет своей учетной записи. Для этого потребуется ввести в форму ФИО, телефонный номер для контакта и адрес электронной почты. Затем кликают по записи «Зарегистрироваться». Мгновенно на мобильный приходит СМС с кодом, который вписывают в соответствующую графу на экране. Для входа используют СНИЛС (логин) и придумывают пароль.
  • Программа запросит год, за который составляется отчетность. Поскольку вычет можно вернуть за предшествующие 3 года, то в текущем году допустимо указать на прошлый год, 1 год назад и два года назад.

Помимо данной функции на Госуслугах можно прикрепить и подать бланки документов, отследить этапы прохождения проверки и другие полезные опции.Чтобы не тратить время при оформлении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку на простаивание очередей в ИФНС, проще воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на . Для этого надо будет взять в инспекции входные данные (логин и пароль).

Еще потребуется цифровая подпись, которая создается на сайте и сохраняется в системе.Пошаговая инструкция оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через личный кабинет налогоплательщика:

  • Прокручивают страницу вниз и нажимают на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе».
  • Жмут на вкладку «Жизненные ситуации».
  • Затем переходят по ссылке «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Входят в личный кабинет на официальном . Логином послужит ИНН, а пароль создается пользователем при регистрации. Также войти в свой кабинет можно через Госуслуги.
  • Здесь же вбивают пароль к электронной подписи. Если ее нет, то создают, следуя направлениям системы. Эта процедура может отнять от 30 минут до суток. Затем продолжают загрузку.
  • Откроется окошко, откуда переходят в папку с сохраненной 3-НДФЛ в формате XML. Сначала прикрепляют декларацию, потом остальные документы.
  • Обозначают год, за который отправляется декларация и кликают по надписи «Выбрать файл».

На этом процедура отправки декларации в налоговую завершена. Остается ожидать результата камеральной проверки.

Ответ можно будет увидеть в своем кабинете.

Сразу же после его получения в разделе «Мои налоги» высветится сумма, полагаемая к возврату.

Надо нажать на «Распорядиться» и вписать данные банковской карточки (счета).На каком этапе находится заявка, узнают из сообщений (значок конверта, расположенный в правом верхнем углу).Согласно законодательству, деньги при налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку перечисляются на вписанный в заявлении счет соискателя в течение месяца с даты завершения налоговой проверки ( НК РФ).Совместной собственностью считается та, что была нажита за время пребывания в официальном браке. Если квартиру тоже купили за этот период, то она будет совместно нажитым имуществом.

Это при условии, что не были выделены доли. В подобной ситуации на налоговый вычет имеет право кто-то один из супругов (если покупка совершена до 2014 года) и оба (если после).Во втором случае супружеской паре необходимо составить соглашение о распределении вычета. Это касается тех владельцев, которые приобрели недвижимость на сумму не более 4 млн.

руб. Правило касается и процентов по ипотеке (Письмо от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).ВниманиеЕсли же жилые квадраты оформлены в долевую собственность, у собственников нет возможности распределить между собой налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Каждый дольщик сможет затребовать вычет только в пределах своей части квартиры (дома). А в остальном правила те же, что и при совместной собственности.Стоит рассмотреть отдельные моменты получения вычета по НДФЛ при различных ипотечных займах.Законодательство не ограничивает получение налогового вычета .

Это означает, что независимо от количества перекредитованных займов, за гражданином сохраняется возможность претендовать на компенсацию (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 и НК).Главное, чтобы в новом кредитном соглашении было прописано целевое предназначение – прослеживалась ипотечная направленность.

Это означает, что независимо от количества перекредитованных займов, за гражданином сохраняется возможность претендовать на компенсацию (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 и НК).Главное, чтобы в новом кредитном соглашении было прописано целевое предназначение – прослеживалась ипотечная направленность.

Не играет роли, получал ли заемщик вычет по прошлому кредиту или нет, при подаче заявления на возврат НДФЛ необходимо приложить оба ипотечных договора (старый и новый).Если , то к налоговому вычету полагается сумма, потраченная на покупку жилой недвижимости за минусом средств, предоставленных государством в качестве финансовой поддержки ( НК РФ, письма Минфина: № 03-04-05/7-350 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013).Средства по семейному сертификату можно пускать на погашение ипотечного займа (ФЗ от 29.12.2006 ). Но налоговый вычет не распространяется на них (согласно пункту 5 НК).Таким образом, востребовать имущественный вычет можно только с фактически потраченной суммы на приобретение квартиры (за минусом маткапитала).ПримерНекая гражданка купила на ипотечные средства квартиру стоимостью 2,5 млн.

руб. Из них 453 026 руб. – это средства маткапитала. В налоговую она может обратиться за вычетом, исходя из суммы 2 046 974 руб.

(2500000-453026). А так как она больше положенной, то в расчет берется только 2 000000 руб.Случается и такое, когда после частичного приходится возвращать ранее полученный вычет государству.ПримерИванова О. Е. в 2017 году приобрела квартиру на ипотечные средства в размере 2,2 млн.

руб. Первичный взнос был 1 млн.

руб., а ипотечный кредит составил 1,2 млн. руб.Несмотря на то, что реальные расходы Ивановой составили 2,2 млн. руб., к возврату полагаются налоговые вычеты только с суммы 2 млн.

руб. А это – 260 тыс. руб. В этом же году она родила второго малыша и полученный сертификат она решила вложить в ипотеку.

В итоге, фактические расходы Ивановой изменились: 2200000 – 453026 = 1 746974 руб. На основании этого ей полагается возврат уплаченного подоходного – 227 107 руб. Так как раньше она уже получила вычет с 2 млн.

руб., то ей необходимо вернуть излишки – 32 893 руб. (260 000 – 227 107).Через кого возвращать подоходный вычет при покупке квартиры в ипотеку – работодателя или налоговую, решает каждый индивидуально.

Оба способа имеют свои положительные и отрицательные стороны.В обоих случаях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку налогообязанному гражданину придется обращаться в ИФНС с пакетом документов по прошествии отчетного периода. Отличие в том, что при действии через налоговую причитающаяся сумма будет перечислена за весь год.

Когда вычет оформляют через работодателя, то прекратят удерживать подоходный налог из зарплаты.

К тому же, не надо заполнять декларацию, как того требует налоговая.ВАЖНОСитуация осложняется, если гражданин неоднократно меняет место работы за год.

Дело в том, что налоговый орган выдает уведомление только на имя конкретного работодателя. Поэтому каждый раз нужно брать новое уведомление.

Так что проще будет самому подать декларацию в ИФНС.Если гражданин не получает зарплату, из которой официально удерживается НДФЛ, то он не сможет вернуть имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Остается только попробовать подать заявление на возврат 13% хотя бы от той минимальной зарплаты, которая прописана в официальном договоре и с которой он выплачивает налог.По закону не допустимо передавать право на имущественный вычет кому-то из родственников.

К примеру, квартиру приобрела мама, которая уже на пенсии. А, следовательно, ей не полагается вычет, поскольку ее доход не облагается налогом. Это даже если она раньше вычетом не воспользовалась. У ее взрослых детей тоже нет такой возможности.В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы.

У ее взрослых детей тоже нет такой возможности.В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы. Это регламентируется пунктом 6 НК. Там сказано, что оплаченная родителями детская доля не повышает лимит полагающегося вычета.

В любом случае родители смогут вернуть 13% c не более 2 млн. руб. А когда ребенок вырастет и купит свою квартиру, то право на вычет у него сохранится полностью.К сведениюПенсионеры, только вышедшие на пенсию, но успевшие до этого приобрести жилплощадь, могут вернуть НДФЛ не только за этот год, но и за 3 прошедшие ( НК). Например, гражданка купила квартиру в 2018 году и в вскоре вышла на пенсию.

В этом году она уже не платит НДФЛ, а за предыдущие 3 года вправе подать заявление на возврат вычета.

Этим же правом наделены и работающие пенсионеры.Высшее экономическое образование.

Экономист-менеджер. Отвечает за качество текста и взаимодействие с экспертами. Следит за всеми изменениями в законодательстве связанными с ипотечными кредитами, изучает публикации в СМИ.

По любым вопросам пишите на статьи: Дмитроченко Евгений недавно публиковал ()

  1. — 13.02.2020
  2. — 22.11.2019

Вычет налогов по ипотеке в 2021 году

Государство готово выплатить вам деньги за то, что вы купили жилье. Как сэкономить на покупке квартиры в ипотеку 650 тысяч рублей?

И это только на одного. Если вы – семейная пара, официально зарегистрировали брак, можете получить почти миллион рублей из бюджета. Но это если вы работали официально и заплатили НДФЛ в бюджет. Разберемся, как ипотечным заемщикам вернуть причитающиеся суммы себе.

Содержание Когда смотришь информацию на сайте налоговой службы, кажется, что разобраться невозможно. А Налоговый кодекс вообще написан очень сухим канцелярским языком.

Вот, что нам нужно знать. Вычеты бывают разные – на детей, на лечение.

Нас интересует налоговый вычет на имущество, он предоставляется не автоматически, а по специальному заявлению налогоплательщика.

Всем, кто купил квартиру в ипотеку, положен повышенный налоговый вычет. Для них вычет складывается из двух компонентов:

  1. непосредственно за купленное жилье – в сумме до 2 млн. рублей (к возврату до 260 000 рублей);
  2. по процентам, предусмотренным соглашением с банком по ипотеке – до 3 млн. рублей (к возврату до 390 000 рублей).

На вышеобозначенные суммы вычетов уменьшаются налогооблагаемые доходы по НДФЛ, благодаря чему можно вернуть себе налог, выплаченный в бюджет по НДФЛ. Конкретная сумма возврата зависит от условий ипотечной сделки и статуса налогоплательщика – работает он вбелую, ИП, пенсионер без работы или безработный.

Простыми словами – можно вернуть 13% от цены жилплощади + 13% от погашенных процентов, с учетом обозначенных ограничений. Проверьте, есть ли у вас право на получение денег от бюджета. Вычет по этой схеме возможен при наличии нескольких условий: Что касается купленной недвижимостиВ бумагах указано прямо, что это жилье – на нежилые помещения вычет не положен.

На руках есть все необходимые справки и соглашения о покупке, платежные документы и графики погашения процентов. Жилье оформили на того, кто будет получать льготы от бюджета – или на супруга (не на родителей или других родственников).Что касается заявителяВы проживаете в России постоянно, работаете официально, вбелую, и платите НДФЛ, либо платите подоходный налог с других доходов. Супругам нужно, чтобы брак был официальный, тогда можно получить больше денег.

Если работа у вас неофициальная, работодатель не исчисляет налог и не выплачивает его в бюджет, вычет за покупку квартиры в ипотеку получить не удастся – ведь в этом случае из бюджета возвращать попросту нечего. То же самое касается граждан, получающих социальные пособия и компенсации, декретные деньги, пенсии. С социальных выплат НДФЛ не платится, следовательно, и возвращать из бюджета нечего, вычет не положен.

У пенсионеров есть преимущество. Если пенсионер работает официально и получает налогооблагаемую зарплату, он может подавать на вычет без ограничений. Если же пенсионер не работает, нужно посмотреть, когда он вышел на пенсию.

Если вы вышли на пенсию в течение 3 лет, предшествующих году покупки квартиры в ипотеку, вы можете получить вычет за счет прошлых доходов.

Эта возможность доступна всем пенсионерам – работающим и неработающим.

Например, Мария Петровна в 2018 году вышла на пенсию, а в 2020 – купила квартиру в ипотеку. Работа у нее была официальная, поэтому Мария Петровна может подать декларацию и получить возврат по НДФЛ за 2018 и 2017 годы, когда она еще работала. За 2020 и 2020 годы получить вычет нельзя, поскольку женщина уже прекратила перечислять налог в бюджет.

Подоходный налог выплачивается не только с белой зарплаты. Если вы сдаете ежегодно налоговые декларации и платите в бюджет 13% с других доходов, полученных в году, это тоже НДФЛ.

Чаще всего это такие доходы:

  1. доходы адвокатов и нотариусов, которые занимаются частной практикой.
  2. продажа автомобиля или другого движимого имущества, после которой уплатили налог в бюджет;
  3. сдача квартиры или нежилого помещения в аренду;
  4. продажа недвижимости, с которой пришлось платить налог;

Если вы применяете другие режимы налогообложения, а не НДФЛ, вычет вам не положен. Индивидуальные предприниматели и самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, поэтому в рамках обычной деятельности они не могут получить вычет на покупку квартиры. Для ИП установлены другие режимы – УСН 6 или 15%, патент, самозанятые платят НПД 4 или 6%.

Вычет при покупке жилья по этим налогам невозможен.

Читайте подробно:Налоги для . Все зависит от двух факторов:

  • Сколько заплатили (или продолжаете платить) НДФЛ в бюджет.
  • Сколько было потрачено на покупку квартиры в ипотеку – за само жилье и по процентам.

Нужно учитывать следующие ограничения:

  1. Максимальная сумма вычета по квартире как объекту недвижимости – 2 млн. рублей. От нее считаем 13% возврата – тех денег, которые можно получить из бюджета на карту.

    Получается 290 тысяч рублей.

  2. Максимальная сумма вычета по процентам, предусмотренным ипотечным договором – 3 млн. рублей. Также умножаем на 13%, получаем 390 000 рублей – сумма к возврату из бюджета.
  3. Если цена квартиры выше 2 млн.

    рублей, заявить к вычету можно только 2 млн. рублей. Если ниже – тогда заявляется вычет в сумме, предусмотренной ДКП.

И самое важно ограничение – нельзя вернуть налога больше, чем вы заплатили в бюджет. В этом суть вычета, который имеет возвратную природу, а не просто компенсационную.

У официальных супругов есть суперспособность. Поскольку вычет привязан к человеку, а не к квартире, если люди состоят в официальном браке, максимальная сумма вычета за квартиру у них увеличивается в два раза – с 2 до 4 млн. рублей. Эту сумму можно распределить как угодно между супругами.

Например, если муж работает, а жена в декрете, логично, что все 4 миллиона вычета они перераспределят на мужа – ведь он получает налогооблагаемый доход. На вычет по процентам эта возможность не распространяется. Семейная пара может получить деньгами 520 тысяч рублей возврата за квартиру и 390 тысяч – по процентам.

Итого 910 тысяч рублей. Вы приобрели квартиру у застройщика или на вторичном рынке за 2 500 000 рублей. Из них 15% — ваши накопления, а 2 125 000 рублей кредитных денег взяли в ипотеку под 10% годовых на 10 лет. При этом официальная зарплата до вычета налога у вас составляет 40 000 рублей.

Считаем первый компонент: вычет на саму квартиру.

  • Стоимость по договору составляет больше разрешенных 2 000 000 рублей, поэтому берем только максимальные 2 млн.
  • Возврат налога по покупке составит 260 000 рублей (2 млн. * 0,13).

Считаем второй компонент: вычет по процентам.

  • Возврат налога по процентам за все годы составит 161 830 рублей (1 244 844 * 0,13).
  • За 10 лет ипотеки при ставке 10% годовых от суммы 2 125 000 рублей вы заплатите банку 1 244 844 рубля процентов. Проценты лучше посчитать с помощью нашего ипотечного калькулятора ниже, он сразу покажет график погашения задолженности. Итак, сумма вычета за все годы составит 1 244 844 рубля.

Итого налоговый вычет по покупке квартиры в ипотеку (стоимость квартиры + проценты) составит 3 244 844 рублей, а к возврату за все 10 лет кредита будет положено 421 830 рублей (возврат за квартиру + возврат по процентам).

Вернуть их получится не сразу, а постепенно – по мере вашей выплаты НДФЛ в бюджет. Осталось посчитать, сколько вы получите возврата по вычету деньгами за год.

При изложенных условиях вы платите в бюджет 5 200 рублей, что за год составляет 62 400 рублей. Получается, что за год работы вы можете вернуть себе из бюджета максимум 62 400 рублей, а остальные 359 430 рублей (421 830 – 62 400) перейдут на следующие годы. Если ваша зарплата не изменится, получить возврат в полном объеме за покупку квартиры в ипотеку у вас получится примерно за 7 лет.

Если вы затрудняетесь в подсчете налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, обратитесь за помощью к нашему специалисту. Юрист онлайн! Для подсчета процентов, на которые полагается вычет, воспользуйтесь нашим универсальным ипотечным калькулятором.

Стоимость недвижимости Первый взнос График платежей Аннуитет Класический Срок кредита лет месяцев Процентная ставка год месяц Разовая комиссия Ежемесячная комиссия Ежегодная комиссия Пожалуйста, введите все значения правильно. Ежемесячный платеж Первый платеж Ежемесячная комиссия Общая переплата Общая сумма процентов Разовая комиссия Итого ежемесячных комиссий Итого годовое комиссий Переплата в процентах Общая сумма долга Месяцев Платёж Выплата кредита Оплата процентов Остаток средств Месяцев Платёж Выплата кредита Оплата процентов Остаток средств Вычет за квартиру и вычет по процентам оформляются только после произведения соответствующих расходов:

  1. Оплатили квартиру – получаете право на вычет по квартире.
  2. По процентам можно подавать декларации в конце каждого года, получив справку из банка по фактическим расходам.

Ключевой момент – только заключив соглашение ипотеки с банком, заемщик не получает права на налоговый вычет по процентам.

За проценты можно просить возврат только по факту их оплаты.

Без определенного перечня бумаг ни одна налоговая не вернет деньги из казны, даже если на это есть основания. Автоматически данные из Росреестра и банка в базу ФНС не передаются, поэтому сбором документов нужно озадачиться самостоятельно. Загрузите бесплатно. Налогоплательщики вынуждены заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ – именно она является ключевым документом для получения вычета через налоговую.

Сейчас в Думе решают, упростить ли этот момент для граждан, чтобы они не заполняли сложные налоговые формы и не допускали ошибок.

Декларация не нужна, если вы получаете вычет на работе!

Но поскольку проценты можно возместить только через ФНС, заполнять 3-НДФЛ все же придется. Формы налоговых деклараций каждый год меняются.

Брать нужно декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором покупали квартиру. Если вас можно поздравить с переездом в 2020 году, то дождитесь, пока налоговики разработают новый шаблон. Обычно это происходит в начале следующего года.

  1. Загрузить год (шаблон PDF);
  2. Загрузить год (шаблон PDF).

У работодателя можно получить налоговый вычет только за квартиру, а по процентам – через налоговую. Для этого не обязательно ждать окончания года.

  • После завершения сделки и оплаты квартиры получите выписку из ЕГРН в Росреестре.
  • Спустя месяц получите в налоговой письменное подтверждение права на вычет и отнесите его в бухгалтерию работодателя.
  • С документами из предыдущего пункта (кроме декларации 3-НДФЛ) обратитесь в налоговую за подтверждением вашего права на вычет. Форма заявления в налоговую размещена (файл doc/Ворд).

После этого работодатель перестанет удерживать у вас НДФЛ при выплате зарплаты.

Вознаграждение увеличится на 13% дл тех пор, пока налоговый вычет не будет возвращен вам полностью. Через налоговую можно получить и вычет за покупку квартиры, и вычет по процентам.

Для этого:

  • Заполните декларацию 3-НДФЛ.
  • После завершения сделки соберите документы по квартире. Дождитесь конца года.
  • Подайте документы в налоговую по месту жительства. Вычет придет на карту после проверки.
  • Приложите все собранные документы.
  • В начале следующего года получите у работодателя справку 2-НДФЛ по доходам за прошлый год, в банке получите справку по уплаченным процентам.

Камеральная проверка декларации может занять до 3 месяцев, еще месяц может уйти на перечисление денег из казны на ваш счет. Чтобы получить полный налоговый вычет, декларации придется подавать ежегодно. Подавать документы в налоговую можно и удаленно – через личный кабинет налогоплательщика.

Приобретать специальную ЭЦП для деклараций не нужно, она сформируется прямо на сайте налоговой.

Право на вычет законом по времени не ограничено, но получить возврат можно только за год, предшествующий подаче декларации.

Например:

  1. если вы купили квартиру ранее (например, в 2017 году), но не воспользовались правом на вычет, он не сгорел – но получить возврат можно только за год, предшествующий подаче декларации – можете подать декларацию сейчас и получить вычет по 2020 году. За 2018 и 2017 годы вернуть деньги не получится.
  2. если вы купили квартиру в 2020 году, подавать декларацию можно, начиная с 2021 года;

Кстати, если вы сейчас официально не работаете, можете подать на вычет в будущем – когда устроитесь на официальное место. Ваше право на вычет не сгорит.

Мы уже писали о и рассматривали частные случаи – например, если квартиру купили в долях или если доля оформлена на ребенка.

Почитайте интересную статью по этой ссылке и узнайте больше о налоговом вычете после покупки квартиры. Если у вас остались вопросы по налоговым вычетам за квартиру, купленную по ипотеке, задавайте их нашим специалистам в онлайн-чат.

Юрист поможет разобраться в нюансах законодательства и применить закон к вашей ситуации максимально выгодно.