Налоговый вычет по ипотеке супругам

Налоговый вычет по ипотеке супругам

Налоговый вычет для созаемщиков по ипотеке. Как рассчитать?


Кто имеет право на налоговый вычет? Согласно Налоговому кодексу (статья 220) вычеты, которые получают покупатели жилья, называют имущественные. При покупке квартиры в ипотеку возникает право на возврата НДФЛ в размере 13 % от:

  1. суммы фактически уплаченных банку процентов.
  2. стоимости жилья;

Расходы на приобретение квартиры, с которой заемщик имеет право вернуть часть денег, ограничены 2 000 000 руб.

(возврат составит 260 000 руб.) При приобретении квартиры после 1.01.2014 лимит можно израсходовать на несколько объектов. Например, сначала вернуть 13 % с квартиры стоимостью 1 700 000 руб., потом возместить налог уже по другому объекту с оставшихся 300 000 руб.

Максимальная сумма процентов по ипотеке, с которой заемщик может получить возврат НДФЛ, равна 3 000 000 руб. То есть из бюджета поступит 390 000 руб. В отличие от первого вида вычета в данном случае неизрасходованная по одному объекту сумма не может переноситься на другие объекты.

Например, заемщик взял квартиру в ипотеку за 1 800 000 руб. и уплатил банку проценты в сумме 2 132 000 руб.

Может вернуть:

  1. С процентов 2 132 000 * 0,13 = 277 160 руб.;
  2. C суммы покупки = 1 800 000 * 0,13 = 234 000 руб.;

Итого: 511 160 руб. При покупке другой квартиры в ипотеку возместит 13 % только с оставшихся 200 000 руб. Но проценты по ипотеке, не израсходованные с первой покупки, сгорают.

Налоговый вычет для созаемщика по ипотеке Часто к получению ипотечного кредита привлекают созаемщиков, у которых возникают солидарные с основным заемщиком обязанности по погашению долга.

Статья 323 Гражданского кодекса РФ прямо указывает на право кредитора требовать уплаты со всех должников вместе или по отдельности. Если перестает платить один, то это обязан делать другой до полного погашения. Созаемщик может быть, а может и не быть собственником квартиры.

В каких случаях привлекают созаемщиков:

  • Если квартира приобретается человеком, который находится в официальном браке, то супруг/супруга автоматически становится созаемщиком. Согласно Семейному кодексу, приобретаемое семьей в кредит или за собственные деньги жилье является совместным имуществом.
  • Если квартира приобретается на ребенка, тогда родители или близкие родственники становятся созаемщиками.
  • Если одному человеку не хватает одобренной суммы кредита на покупку конкретной квартиры, банки разрешают привлечь от 1 до 4 созаемщиков. В этом случае рассчитывается совместный доход, и кредит может быть увеличен.

Банки предъявляют одинаковые требования ко всем участникам ипотечной сделки: возраст, гражданство, регистрация, трудоустройство, платежеспособность.

Мнение экспертаЕкатерина КапризоваБанковский эксперт, специалист по кредитам и картам. Более 10 лет работы в коммерческих банках РФ в качестве кредитного эксперта, специалиста по РКО и кассира.Задать вопросИ основной заемщик, и созаемщики имеют право на получение налоговых вычетов по расходам на покупку квартиры и на уплату процентов.

Но размер возврата налога зависит от того, состоят ли стороны сделки в официальном браке или нет.

Банку все равно, кто именно погашает кредит. Но не все равно налоговой инспекции.

Для официально зарегистрированной семьи не важно, на кого оформлена квартира и с какого счета идет погашение долга. Оба супруга имеют одинаковое право на возмещение подоходного налога. Другое дело, если созаемщики не состоят в официальных отношениях.

В этом случае принципиальным является момент подтверждения фактических расходов на приобретение квартиры и уплату процентов каждого участника ипотечной сделки.

То есть погашение долга должно идти с банковских счетов, которые принадлежат заемщику и созаемщику (например, супругам в гражданском браке).

Если документального подтверждения нет, налоговой льготы не будет. То же самое правило относится к таким созаемщикам, как, например, родители, братья и сестры, друзья и т. д. Максим прошел тест «Как правильно досрочно погашать» и набрал 10 баллов.

Я могу лучше � Как распределить вычет между созаемщиками?

Размер и скорость возврата положенных по закону денег после покупки жилья в кредит зависит от того, как заемщик и созаемщики распределят свои доли.

В случае официальной регистрации брака супруги могут выделить доли как угодно: 50х50, 20х80, 30х70 и т.

д. Для этого достаточно составить в произвольной форме заявление. Оно прикладывается к пакету документов на получение вычета и отправляется в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте www.nalog.ru, по почте или приносится в инспекцию лично.

В заявлении желательно отразить:

  1. реквизиты договора ипотеки;
  2. доли на получение налоговых вычетов по стоимости квартиры и процентов по ипотеке;
  3. реквизиты договора на покупку квартиры и адрес приобретаемого жилья;
  4. дата и подписи сторон.
  5. ФИО супругов, их паспортные данные;

Образец можно посмотреть на сайте ФНС по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/6735321/.

Долевое распределение повлияет только на срок, в течение которого вернется налог.

Но на сумму возврата нет. Семья при любом разделении долей получит всю сумму в полном объеме. Логично заявить большую долю на человека, который зарабатывает больше.

Тогда получится быстрее вернуть налог. В Письмах ФНС № 03-04-07/71600 от 31.10.2017 г.

и № 03-04-07/71589 от 31.10.2017 г. четко указано, что оба супруга имеют право на два вычета. Разделить доли для расчета возврата от стоимости квартиры можно только один раз, до того, как заемщики получат первый возврат налога.

Для возмещения процентов по ипотеке заявление на распределение долей можно составлять ежегодно.

Для созаемщиков, которые не состоят в браке, подход к оформлению документов должен быть основательным, если каждый из них рассчитывает на получение вычета.

Распределить доли, как угодно, не получится. В свидетельстве о праве собственности должен быть отражен размер доли каждого владельца квартиры.
Следует:

  • Перечислять деньги в погашение ипотеки и процентов с банковских счетов конкретного налогоплательщика. Например, если квартира оформлена на мать и дочь в пропорции 50х50, то и оплата должна идти со счета матери 50 %, со счета дочери 50 %. Это можно делать ежемесячно, или по очереди. Главное, не перечислять всю стоимость кредита с одного счета.
  • Оформить право собственности на квартиру на каждого налогоплательщика. Например, 50 % на основного заемщика, 50 % на созаемщика (супруг в гражданском браке, один из родителей и т. д.)

Мнение экспертаЕкатерина КапризоваБанковский эксперт, специалист по кредитам и картам.

Более 10 лет работы в коммерческих банках РФ в качестве кредитного эксперта, специалиста по РКО и кассира.Задать вопросТаким образом, возврат НДФЛ получит только человек, у которое есть право собственности на купленную в ипотеку квартиру и который от своего имени погашает банку долг. Вариант, платит один, а другой просто передает ему свою часть денег, не пройдет.

Вариант, платит один, а другой просто передает ему свою часть денег, не пройдет. Как и тот, где платит один человек, а оформлена квартира на другого. Примеры расчета налогового вычета для супругов в законном браке Рассмотрим на конкретных примерах, какой вычет могут получить законные супруги в разных жизненных ситуациях: Супруги оформили ипотеку на новую квартиру стоимостью 3 500 000 руб.

(под 10 % годовых на 10 лет).

Сумма переплаты составит 1 845 297 руб. Доли распределили 50х50. № Показатели Доли заявлены 50х50 Муж Жена 1 Оплата за квартиру, руб. 1 750 000 1 750 000 2 Выплата процентов по кредиту, руб.

1 845 297 – 3 Сумма расходов на покупку квартиры, с которой будет исчисляться вычет, руб.

1 750 000 1 750 000 4 Сумма процентов, с которой будет исчисляться вычет, руб. 922 648,5 922 648,5 5 Возврат НДФЛ, руб.

347 444,3 347 444,3 6 Итого на семью, руб. 694 888,6 Возврат НДФЛ (стр. 5) = (1 750 000 + 922 468,5) * 0,13 = 347 444,3 руб.

– по каждому из супругов. Если в будущем семья купит еще одну квартиру, то супруги смогут возместить НДФЛ еще с 250 000 руб.

от стоимости жилья на каждого. Но получить возврат по процентам уже не получится, т.

к. неизрасходованный остаток не переносится на другие объекты. Это указано в п. 8 ст. 220 НК РФ. Если бы возмещение по процентам получил только муж, то у жены сохранилось бы это право для другой квартиры.

Общая сумма возмещения не изменится, если супруги будут поровну оплачивать квартиру и проценты.

То же самое касается и случая, когда квартира будет оформлена 100 % на одного из супругов. Изменится только количество денег или доли, которые получат муж и жена. № Показатели Доли заявлены 50х50 Квартира оформлена 100 % на мужа Муж Жена Муж Жена 1 Оплата за квартиру, руб.

1 750 000 1 750 000 3 500 000 – 2 Выплата процентов по кредиту, руб. 922 648,5 922 648,5 1 845 297 – 3 Сумма расходов на покупку квартиры, с которой будет исчисляться вычет, руб. 1 750 000 1 750 000 2 000 000 1 500 000 4 Сумма процентов, с которой будет исчисляться вычета, руб.

922 648,5 922 648,5 1 845 297 – 5 Возврат НДФЛ, руб.

347 444,3 347 444,3 499 888,61 195 000 6 Итого на семью, руб.

694 888,6 694 888,6 Доли заявлены 50х50: Возврат НДФЛ (стр. 5) = (1 750 000 + 922 468,5) * 0,13 = 347 444,3 руб. – по каждому из супругов. Квартира оформлена 100 % на мужа: Возврат НДФЛ (стр.

5) = (2 000 000 + 1 845 297) * 0,13 = 499 888,61 руб. – муж. Возврат НДФЛ (стр. 5) = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 руб. – жена. В последнем случае у жены останется возможность возместить НДФЛ при покупке другой квартиры.

Муж своим правом воспользовался полностью. Примеры расчета налогового вычета для созаемщиков, не состоящих в браке Налоговый вычет для созаемщиков, не состоящих в браке, рассчитывается в соответствии с их долей владения квартирой и фактическими суммами оплаты. Примеры расчета вычета:

  • Квартира оформлена на двоих в равных пропорциях 50х50. Оплата происходит поровну.
  • Квартира оформлена 100 % на одного, а оплачивает другой.

№ Показатели 1 случай 2 случай Созаемщик 1 Созаемщик 2 Созаемщик 1 Созаемщик 2 1 Доли в квартире, % 50 50 – 100 2 Оплата за квартиру, руб.

1 750 000 1 750 000 3 500 000 – 3 Выплата процентов по кредиту, руб. 922 648,5 922 648,5 1 845 297 – 4 Сумма расходов на покупку квартиры, с которой будет исчисляться вычет, руб. 1 750 000 1 750 000 – – 5 Сумма процентов, с которой будет исчисляться вычета, руб.

922 648,5 922 648,5 – – 6 Возврат НДФЛ, руб. 347 444,3 347 444,3 – – 1 случай: Возврат НДФЛ (стр. 6) = (1 750 000 + 922 648,5) * 0,13 = 347 444,3 руб.

– по каждому из созаемщиков. 2й случай: Возврат НДФЛ (стр. 6) = 0 руб., потому что Созаемщик 1 не имеет доли в квартире. Возврат НДФЛ (стр. 6) = 0 руб., потому что Созаемщик 2 не платил за квартиру и не вносил платежи по погашению процентов.

  • Квартира оформлена на двоих в пропорции 80х20. Платят поровну.
  • Квартира оформлена на двоих в равных пропорциях 50х50. Платит только один.

№ Показатели 3 случай 4 случай Созаемщик 1 Созаемщик 2 Созаемщик 1 Созаемщик 2 1 Доли в квартире, % 50 50 80 20 2 Оплата за квартиру, руб.

3 500 000 – 1 750 000 1 750 000 3 Выплата процентов по кредиту, руб. 1 845 297 – 922 648,5 922 648,5 4 Сумма расходов на покупку квартиры, с которой будет исчисляться вычет, руб.

1 750 000 – 1 750 000 700 000 5 Сумма процентов, с которой будет исчисляться вычета, руб. 922 648,5 – 922 648,5 369 059,4 6 Возврат НДФЛ, руб. 347 444,3 – 347 444,3 138 977,7 3 случай: Возврат НДФЛ (стр.

6) = (1 750 000 + 922 648,5) * 0,13 = 347 444,3 руб.

– Созаемщик 1. Возврат НДФЛ (стр. 6) = 0 руб., потому что Созаемщик 2 не платил за квартиру и не вносил платежи по погашению процентов.

4й случай: Возврат НДФЛ (стр.

6) = (1 750 000 + 922 648,5) * 0,13 = 347 444,3 руб. – Созаемщик 1. Возврат НДФЛ (стр.

6) = (700 000 + 369 059,4) * 0,13 = 138 977,7 руб – Созаемщик 2. Только в первом случае удается вернуть максимум из возможного.

В остальных – созаемщики теряют деньги, потому что платили не так, как распределены доли в их общей квартире. Заключение Среди всех налоговых вычетов имущественные самые большие по сумме возмещения.

При этом налогоплательщики не всегда получают максимально возможный возврат подоходного налога из-за незнания нюансов. В статье показали, как избежать ошибок еще на стадии решения об оформлении ипотеки, чтобы получить от государства налоговые льготы в полном объеме. Юлия Чистякова Эксперт с финансовым образованиемПодробнее Работник банка или другого фин.

Юлия Чистякова Эксперт с финансовым образованиемПодробнее Работник банка или другого фин.

учрежденияПодробнее Эксперт имеет ученую степеньПодробнее Эксперт по финансам Об авторе Привет, я автор этой статьи.

Являюсь кандидатом экономических наук, преподаю финансы и инвестиции в ВУЗе. Отлично разбираюсь в финансовых рынках, тонкостях кредитования и вложения денежных средств.

Пожалуйста, оцените эту статью, поставьте оценку ниже. Непонятно 12 Сойдет 3 Годнота 60 Полезное по теме

  1. Нужно ли платить налоги с донатов?
  2. Калькулятор налога на доход по вкладам

комментарии

Как супругам выгоднее получать налоговый вычет — вместе или раздельно?

О возврате НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные проценты по ипотеке знают почти все, но не все ориентируются в тонкостях получения вычета. Если супруги вместе получают возврат налога за квартиру, то быстрее выберут причитающуюся сумму.

Однако вычет по ипотечным процентам лучше совместно не получать — так можно потерять крупную сумму. Рассказываем, как работает схема.

Купил квартиру — не забудь получить вычет. Фото: kuban-mama.ruДля начала напомним, что имущественный налоговый вычет — возврат уплаченного в бюджет НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные по ипотеке проценты.

  • С уплаченных процентов тоже можно вернуть 13%, но не более, чем с 3 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей.Если недвижимость куплена в браке, то право на вычет получают оба супруга одновременно.Совместный возврат налога за покупку недвижимостиЗаявлять возврат налога выгоднее обоим супругам по нескольким причинам.1. Деньги возвращаются быстрееСреднероссийские зарплаты невысоки. Чтобы получить максимальную сумму вычета 260 000 рублей, надо потратить несколько лет.Посчитаем. Иван Иванович зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Значит, ежегодно он уплачивает в бюджет около 62 500 рублей НДФЛ. На возврат всей суммы вычета он потратит примерно 4 года.Допустим, у Иван Ивановича есть жена Ольга Ивановна. Она тоже имеет право на вычет. Если её зарплата составляет 40 000 рублей, то семья ежегодно в виде вычета будет получать 125 000 рублей, а полную сумму возврата они выберут за 2 года.Если вы не хотите ждать для получения вычета следующего года, то ускорить возврат НДФЛ можно, подав заявление через работодателя. Как это сделать, мы писали в статье «Самый быстрый способ получить налоговый вычет».2. Сумма вычета увеличится в два разаЛимит в 260 000 рублей устанавливается на каждого супруга в отдельности, поэтому при покупке жиля стоимостью более 4 000 000 рублей семья получает в виде возврата НДФЛ 520 000 рублей.Как это происходит, покажем на примерах.Квартира стоит 2 000 000 рублей. Максимум, что можно с неё получить — 260 000 рублей, это может сделать один из супругов. Совместный вычет лишь ускорит получение денег.Квартира стоит 3 000 000 рублей.Максимум по возврату — 390 000 рублей. Однако получить его можно только совместно, поскольку сумма превышает индивидуальное ограничение по вычету. Разделить возвращаемую сумму между супругами можно в любых пропорциях — пополам или 260 000 на мужа, 130 000 на жену. Зависит от дохода каждого и будущих планов.Квартира стоит 4 000 000 рублей. Максимум по возврату — 520 000 рублей. Его тоже можно получить только совместно с супругом. Каждый выберет при этом свой лимит.Никаких опасностей при получении совместного вычета за покупку квартиры нет. Если один из супругов не использует весь лимит, то остаток перенесётся на следующий объект недвижимости.Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей. Муж получил полный вычет 260 000 рублей, а жена часть вычета — 140 000 рублей. Возврат за следующую квартиру может получить только жена. Сумма — 120 000 рублей.Подвох при получении вычета за квартируЕщё раз обратим внимание, что вычет за покупку квартиры можно разделить на несколько объектов недвижимости. Вычет за уплаченные проценты по ипотеке даётся только один раз, и остаток не переносится. Это стоит иметь в виду, заявляя совместный вычет.Например, Иван Иванович и Ольга Ивановна купили квартиру за 3 500 000 рублей. При процентной ставке 8,5% переплата за 15 лет составит примерно 2 300 000 рублей. Возврат налога — 299 000 рублей.

    Фото: vbr.ruОба супруга заявили вычет по процентам. Муж получил 199 000 рублей, жена — 100 000 рублей.Спустя время они решили поменять жильё на более просторное — купили квартиру стоимостью 6 000 000 рублей.

    Фото: vbr.ruПереплата по ипотеке — 3 700 000 рублей. Однако ни один из супругов не получает вычет, потому что право уже израсходовано.Если бы они в первом случае делали возврат НДФЛ только на мужа, а во втором — на жену, то в семейный бюджет вернулось бы 689 000 рублей. А так они получили только 299 000 рублей. Правда и мифы о деньгах в FacebookПодписатьсяТеги: Население Общество Финансы Налоги Налоговый вычет НДФЛ КомментироватьПредыдущая статья:

    Богатые богатеют: число банковских клиентов-миллионеров за год выросло почти на 11%. Во что они инвестируют?19 мая 2021Следующая статья:

    3 способа распознать любого мошенника в WhatsApp19 мая 2021Статьи и новости по теме:

    Кредит на PS5 и правда плохая идея? Почему ругают Эльвиру Набиуллину30 апреля 2021

    Странные нерабочие дни. Можно ли отдыхать, если заставляют работать?27 апреля 2021

    «Главная ошибка при оформлении ипотеки». Пересматриваем советы экспертов22 апреля 2021 Наверх Выберу

  • О проекте
  • Карта сайта
  • Комментарии экспертов
  • Реклама
  • Редакция и авторы
  • За покупку квартиры можно вернуть 13% её стоимости, но не более, чем с 2 000 000 рублей.

    Получается, что максимум — 260 000 рулей.

  • Политика конфиденциальности© 2021 ООО «Выберу.ру»ИНН 9725036321, ОГРН 1207700339549Рейтинг сайта 3,9 из 5 (140 отзывов)Материалы, опубликованные на сайте Выберу.ру, созданы исключительно для целей ознакомления и не являются однозначной рекомендацией для покупки, продажи каких-либо финансовых продуктов и инструментов, принятия (или непринятия) каких-либо инвестиционных, коммерческих или иных решений.

    Любое использование материалов допускается только с согласия редакции.Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта Выберу.ру. Подробнее об условиях использования. Vk Ok Instagram Telegram Facebook Twitter Zen RSS Рейтинг сайта 3,9 из 5 (140 отзывов)Создание: DD Planet Google Play App Store

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность или в ипотеку в 2021 году

Время чтения: 7 минутВ браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость.

При этом они обязаны уплачивать налоги.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений. Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки.

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов.

При этом выделяют два вида такой собственности:

  1. совместная,
  2. общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы. Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья.

Выбор остается за налогоплательщиком.

Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует .

В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета.

В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты. Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств. Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

  • При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
  • При погашении процентов по определенным видам кредитов.
  • При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
  • При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.

Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями. Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену.

Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо.

Все определяется в пределах доли супруга. Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.

Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции. Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов.

Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года. Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:

  1. фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.
  2. фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;

Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2021 году возможен при соблюдении следующих требований:

  1. расположение приобретенного жилья на территории России;
  2. приобретение имущества за собственные или заемные средства;
  3. отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
  4. лицо является плательщиком подоходного налога.
  5. наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;

Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз. Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях.

Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка.

Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права.

Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.

В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50. Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн.

не удастся. Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам. Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений. Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес.

В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности. Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя. Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.
Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение. Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2021 году будет происходить следующим образом. Семья Ивановых в 2021 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн.

рублей, а его жена – 2,5 млн.

рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей. Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар.
Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар.

После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев. Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов. В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным.

Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами.

Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга. Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере.

Ивановы в 2021 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части.

За текущий год супруг заработал 2,5 млн.

рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу.

В соответствии с законодательством, возможен также возврат НДФЛ с процентов по ипотеке при долевой собственности. Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей. Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего.

Супруги сами решают, как поступить в этом случае.

Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру. Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется.

Все документы следует подавать в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют.

Есть несколько способов подачи документов:

  1. подать через интернет.
  2. отправить по почте;
  3. принести лично в отделение;

Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на . Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:

  1. декларацию 3-НДФЛ;
  2. паспорта заявителей;
  3. документы, которыми подтверждается факт передачи денег.
  4. акт объекта передачи долевого строительства;
  5. свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
  6. справку о доходах формы 2 НДФЛ;
  7. договор купли-продажи или долевого участия;

Декларация формы 3-НДФЛ обязательно подается в оригинале. Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из .

Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры. Финансовое положение многих семей не позволяет сразу приобрести жилье за собственные деньги.

Поэтому для многих выходом становится покупка квартиры в кредит. Эта процедура весьма распространена, но многих интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов.

Приобретая жилье в ипотеку, можно оформить его как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов. Когда пара покупает жилье в кредит, один из них в любом случае является заемщиком, а второй – созаемщиком. В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору.

Согласно законодательству, если заемщик – муж, то супруга может подать заявление о предоставлении ему права налогового вычета. В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, льготы предоставляются в отношении не объекта недвижимости, а его собственника. При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов.

Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае. К прочим документам, о которых шла речь выше, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. Он обязательно должен быть целевым – на покупку жилья.

Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно. Рассмотрим, как происходит расчет налогового удержания при покупке квартиры в ипотеку на примере.

Предположим, лицо приобрело жилье стоимостью 6 000 000 рублей, из которых 2 500 000 оплачено за счет кредита, оформленного на 15 лет. Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет 1 250 000 рублей. Доход заявителя за текущий год составляет 800 000 рублей.

Сумма, с которой будет произведен налоговый вычет: 2 млн. рублей + 1 млн. 250 тыс. = 3 млн.

250 тыс. рублей. Таким образом, общая сумма налогового удержания 3 млн.

250 тыс. × 13 % = 422 500 рублей. Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн. рублей × 13 % = 260 тыс. рублей.

Сумма вычета с начисленных по кредиту процентов 1 млн. 250 тыс. × 13 % = 162 500 рублей. Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника.

В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь выгодно приобретать жилье в совместную собственность. Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то теперь он зависит исключительно от владельца.

Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем.

Однако это право имеют только официально трудоустроенные граждане. Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Время чтения: 5 минут Вследствие разных обстоятельств человек, прописанный в доме, может там Время чтения: 5 минут Для мужа и жены квартира – не только место

Распределение вычета по процентам между супругами

08 января 2021 55 Алина Сокол Налоговый консультант 5 минут чтения 18258 Покупка жилья в браке – ситуация нередкая.

И многих интересует вопрос, как рассчитывается имущественный налоговый вычет для каждого из супругов. Особенно, если покупка была в ипотеку. В данной статье мы поговорим о том, что такое распределение процентов по ипотеке между супругами.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Все доходы и расходы, полученные и понесенные в браке, являются совместными.

Это означает, что абсолютно неважно кто именно из супругов нес расходы на приобретении жилья и даже уплату процентов – оба супруга являются и считаются участвующими в этих расходах.

Что именно это значит? Это означает, что неважно, как оформлена купленная недвижимость – в долевую, единоличную (когда в документах только один собственник) или совместную собственность.

Также неважно, на кого именно оформлена ипотека и кто уплачивал проценты – оба супруга имеют право и на основной вычет, и на вычет по процентам. Конечно, для того, чтобы получить вычет, как основной, так и по процентам, должны выполняться два условия:

  • Иметь доходы, 13% из которых идут в бюджет государства в качестве подоходного налога
  • Нужно быть резидентом РФ (проживать в России более полугода)

Обратите внимание, с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета.

Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% , то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Если оба супруга удовлетворяют этим требованиям, то оба супруга и могут получить вычет.

рассчитывается по их желанию. В том соотношении, в котором им будет удобно.

Для этого нужно написать заявление о распределении вычета (соглашение), и подать его в Налоговую инспекцию. Разберем это подробнее. Стоит сразу оговорить, о каких суммах идет речь. 2 000 000₽ — максимальный размер основного вычета.

То есть с покупки квартиры вы можете вернуть 13% от этой суммы, а именно – 260 тысяч ₽. Неважно, насколько дороже стоила квартира, это – максимальная сумма, которую можно заявить к вычету на человека. Но если вы покупали жилье в браке, то и супруг (супруга) имеет право на вычет.

Исходя из стоимости жилья, либо каждый из супругов может получить вычет в полном объеме, либо будет распределение вычета.

Имейте в виду, заявление на распределение основного вычета пишется только один раз, в дальнейшем его переписать будет нельзя. Разберем на примере. Пример: Ивановы купили квартиру за 4 миллиона. Так как они в официальном браке, то оба имеют право на возврат налога с покупки жилья.

И поскольку квартира стоит 4 млн, то никакое распределение тут не понадобится – оба супруга могут получить вычет в полном объеме – и Иванов, и Иванова получат по 260 тыс.

руб. Петровы купили жилой дом за 3 млн рублей. В этом случае понадобится распределение имущественного вычета, так как оба не смогут получить возврат НДФЛ в полном объеме.

Они могут оформить распределение, как им удобно – например, кто-то один оформит вычет в размере 2 млн, а второй остаток – 1 млн. Или оба могут заявить на возврат с 1.5 млн каждый. Помимо основного вычета, при покупке жилья в ипотеку, вы можете вернуть деньги за уплаченные ипотечные проценты.

3 000 000₽ — максимальный налоговый вычет за ипотечные проценты. Вернуть можно до 390 000₽ — 13% от 3 млн. Ситуация с распределением по % аналогична – заявление на распределение вычета можно составить в любой пропорции.

Но имейте в виду, к вычету по % ипотеки можно заявить только уже фактически уплаченные банку проценты.

Пример: Сидоровы купили в ипотеку квартиру за 10 млн руб. Процентов заплатили уже на сумму 2.5 млн ₽.

Оба супруга имеют право вернуть по 260 тыс. по основному вычету, а также написать заявление о распределении вычета по уплаченным процентам. Возврат по процентам на данный период времени составит 325 тысяч (13% от уплаченных 2.5 млн в качестве процентов по ипотеке).

Супруги могут разделить эту сумму как угодно, в любой пропорции.

Но всего они по процентам ипотеки смогут вернуть по 390 тысяч рублей на человека.

Основной вычет по недвижимости, приобретенной, начиная с 2014 г., можно применить к нескольким объектам жилья, главное, чтобы сумма в совокупности не превышала 2 млн. Например, вы купили сначала одну квартиру за 1 млн ₽, оформили возврат налога и получили 130 тысяч. А через какое-то время купили еще одну квартиру, тоже за 1 миллион.

Вы можете снова заявить на возврат налога, так как использовали только часть от положенных 2 млн, и снова получить 130 тысяч ₽. Но возврат по процентам ипотеки можно оформить только на один объект жилья в течение всей жизни.

То есть если вы с супругом купили жилье в ипотеку, написали заявление о распределении по процентам, то даже если впоследствии вы купите новое жилье, то никто из вас оформить возврат по процентам больше не сможет. Но все перечисленное о распределении основного вычета и по процентам между супругами имеет важное условие – если нет брачного договора или договора о раздельном владении имуществом. То есть в случае, если такой договор имеет место быть, то вычет по процентам распределяется в соответствии с соотношением, прописанным в данном договоре.

Интересно то, что ранее (до 2014 г.) распределение по процентам должен было быть определено раз и навсегда в той же пропорции, как и основной возврат НДФЛ. Но после 2014 г. возврат налога по уплаченным процентам стал отдельным видом, и теперь супруги могут писать заявление о распределении по своему усмотрению.

Более того, писать заявление о распределении % и изменять пропорции можно хоть каждый год. Пример: Романовы купили в ипотеку жилье за 7 млн ₽.

Написали заявление о распределении по процентам в соотношении 50/50 на определенный период — за 2020 г. Спустя время супруга Романова забеременела и ушла в декрет, соответственно, в этот период у нее не будет доходов, облагаемых по ставке 13%. И супруги написали новое заявление о распределении % в другом соотношении – 100/0, уже на 2020 г.

И теперь Романов может получить все положенные деньги за ипотечные проценты сам. Чтобы оформить возврат НДФЛ, можно обратиться в Налоговую по месту прописки или оформить через работодателя. Или же воспользоваться удобными сервисами, которые сделают всю работу за вас.

Например, Налогией. Для Налоговой будут нужны:

  1. 3-НДФЛ
  2. 2-НДФЛ
  3. Документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  4. Кредитный (ипотечный) договор
  5. Справка банка об уплаченных за год процентах.
  6. Заявление о распределении вычета между супругами
  7. Заявление на возврат налога
  8. Договор о приобретении недвижимости

Рекомендуем приложить:

  1. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору
  2. Документы, подтверждающие оплату (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.)

Вы можете обратиться в ФНС по окончании календарного года, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

После того, как будут поданы документы, налоговая начет камеральную проверку. По обыкновению, она длится около 3 месяцев.

И еще месяц понадобится на перечисление средств. Если вы решите оформить через работодателя, то ждать окончания налогового периода (календарного года) не нужно. Сразу после оформления прав собственности (подписания акта приема-передачи при покупке по ДДУ) можно подать документы в Налоговую.

Вам понадобится все то же самое, кроме справки 2-НДФЛ, декларации 3-НДФЛ и самого заявления на возврат налога. В течение месяца ФНС выдаст специальное уведомление для работодателя.

Его нужно передать в бухгалтерский отдел. И с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать налог.

Сделать это может каждый из супругов, как мы уже говорили.

Теперь вам известно все о распределении вычета по процентам между супругами – как считать, как распределять, какие суммы положены. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Как вернуть в семью 1,3 млн рублей за ипотечную квартиру: налоговый вычет для супругов

7 октября 20209,9 тыс.

прочитали4 мин.17 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы9,9 тыс. прочитали до концаЭто 56% от открывших публикацию4 минуты — среднее время чтенияИмущественный налоговый вычет – дело полезное. Воспользоваться им можно раз в жизни, вернув с покупки приятную сумму до 260 тысяч рублей.

Если гражданин добросовестно платит налог со своих доходов в государственную казну, после покупки недвижимости (но не более, чем от 2 млн рублей). А еще есть проценты по ипотеке – с них тоже можно получить вычет.

И максимальная сумма, от которой можно вернуть 13%, здесь существенно выше: 3 миллиона.

То есть, вернуть можно до 390 тысяч рублей.Так как брак – дело юридически непростое, то возможны три варианта развития событий:При покупке квартиры в общую долевую собственность размеры долей фиксируются в свидетельстве о регистрации права собственности (). Если до 2014 года это имело принципиальное значение, то теперь – нет. Более важными признаются расходы жены/мужа, которые можно подтвердить официальными документами.Соответственно, есть два варианта:- расходы каждого из супругов подтверждены платежными документами соразмерно их доле.Тут все проще простого: каждый получает вычет в соответствии с собственными расходами.Пример: семья Брюквиных приобрела двухкомнатную квартиру в 2017 году за 5 миллионов рублей.

4 из них внес муж, 1 – жена. Муж имеет право получить 260 тысяч рублей, жена – 130 тысяч.Как видим, такой вариант не очень выгоден, ибо вернуть супруги смогли 390 тысяч рублей на двоих, а можно было 520 тысяч.-согласно официальным документам, за всё платил один из супругов.В этом случае, женатая пара должна самостоятельно распределить между собой понесенные расходы – как им будет угодно.Пример: чета Ивановых, купившая недвижимость в долевую собственность (по ½ доли у каждого супруга), может указать в заявлении, что они просят считать понесенные фактические расходы в пропорциях 50/50, несмотря на то, что по документам все оплачивала жена. Тогда, при стоимости квартиры в 6 миллионов, каждый из супругов имеет право получить по 260 тысяч рублей (несмотря на то, что на каждого приходится доля в 3 миллиона рублей, максимально возможная сумма, «привлекаемая» к вычету – 2 миллиона. Поэтому из 2 миллионов отнимаем 13%, и получаем по 260 тысяч рублей на человека).Приятный факт: если по незнанию декларацию на получение вычета подал лишь один из супругов (и вернул себе деньги), то второй может сделать это когда угодно – временные ограничения тут не действуют.Читайте также: Ипотечные проценты при общей долевой собственности тоже можно перераспределить между супругами.

Для этого в налоговый орган требуется направить заявление, где указана сумма уплаченных процентов и соотношение долей.Пример: если супруги Тарелкины уплатили проценты по ипотеке на 300 тысяч рублей за год, а в заявлении указывают, что соотношение затрат между ними составило 50/50, то каждый из них получит «бонусом» по 19,5 тысяч. Таким образом, «радости» от государства будут «прилетать» на счет в течение нескольких лет подряд, пока семья не выплатит всю ипотеку или не доберется до заветной цифры в 3 миллиона, с которых возвращают 13%. При этом, пропорции можно перераспределять каждый раз при подаче нового заявления.Таким образом, если супруги взяли в ипотеку на 15 лет квартиру миллионов за 6, заплатив 20% первоначальный взнос, то на двоих они могут вернуть 520 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но не более чем от 2 млн рублей на человека) и 780 тысяч рублей (13% от процентов, уплаченных по ипотеке, но не более чем от 3 млн рублей на человека).Суммарно получается 1,3 млн рублей!

Тут автоматически действует правило: всё, что нажито в браке, становится общим для обоих супругов. И вычет тоже распределяется 50/50.

Впрочем, всегда можно указать иные пропорции. Для этого потребуется отнести в налоговую заявление о перераспределении вычета, причем, подписанное обоими сторонами.

Здесь важно учитывать, что распределение долей поменять будет уже нельзя!

Вот такие законы.Для чего вообще нужны эти перераспределения? Для того, чтобы получить положенные деньги побыстрее.

Если у одного супруга официальный доход составляет, к примеру, 18 тысяч рублей, а у другого 180 тысяч, то вообще нет смысла оформлять налоговый вычет через того, чья официальная зарплата невелика.

Потому что размер вычета, который можно получить по итогам года, также лимитирован суммой подоходного налога (ндфл), уплаченной с доходов гражданина за год. И с зарплатой 18 тысяч рублей возвращать положенный вычет государство будет бесконечно долго, почти 10 лет, в то время как второму супругу вернут всё сразу.Еще раз: в течение года государство вернет не больше той суммы, которую вы отчисляли в казну.

То есть, при ежемесячной зарплате в 60 тысяч ваш годовой налог (НДФЛ) составит 93,6 тысячи рублей (7,8 тысяч х 12 рабочих месяцев).

И если вернуть вам должны 260 тысяч рублей, вы получите, положим, 93,6 тысячи в 2020 году, 93,6 тысячи в 2021 году и 72,8 тысячи в 2022 году.

Всю сумму разом получить вы не сможете!Читайте также: И здесь снова вспоминаем о том, что все купленное в браке автоматически становится «совместно нажитым». Поэтому вычет может быть перераспределен согласно договоренности.