Нужна ли ккм для ип на патенте

Нужна ли ккм для ип на патенте

Необходимость онлайн-кассы для ИП на патентной системе в 2021 году


› Большинство российских субъектов хозяйствования уже перешли на использование онлайн-касс. Это нововведение затронуло и индивидуальных предпринимателей.

Но для ИП предусмотрены различные режимы налогообложения, и применение кассового оборудования нового образца во многом зависит от используемой схемы. Кроме того, необходимость и сроки установки такой кассы связаны с видом деятельности бизнесмена.

Для коммерсантов, работающих на ПСН, важно понимать, нужна ли ИП на патенте онлайн-касса в 2021 году.

Эти вопросы регулирует закон 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.С июля 2021 года онлайн-кассу обязаны применять все ИП, работающие в сфере общепита и торговли, если у них имеются наемные работники. Остальным предоставлялась отсрочка, а некоторых предпринимателей и вовсе освободили от использования ККТ.В 2021 году кассовые аппараты для ИП на патенте обязательны для бизнесменов, занимающихся:

  1. ремонтом транспортных средств, мотоциклов;
  2. изготовлением металлоизделий;
  3. ремонтом или обслуживанием радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов;
  4. спортивным или товарным рыбоводством и рыболовством;
  5. оказанием косметических или парикмахерских услуг;
  6. ремонтом компьютеров и коммуникационного оборудования.
  7. ведением охотничьего хозяйства;
  8. сдачей имущества напрокат;
  9. перевозками грузов или пассажиров;
  10. оказанием ветеринарных услуг;
  11. проведением спортивных тренировок;

Это правило распространяется на медицинскую и фармацевтическую деятельность, но для ее осуществления требуется лицензия.Требования по наличию онлайн-кассы для ИП на патенте распространяются с указанной даты на предпринимателей без наемного персонала, занимающихся розничной торговлей через стационарные объекты с площадью торгового зала от 50 квадратных метров.

То же самое относится к торговле без залов и через нестационарную сеть.Бизнесмены, работающие в сфере общепита на ПСН, должны использовать ККМ, если зал для обслуживания посетителей имеет площадь до 50 квадратов или таких залов нет вообще.

Применение кассы обязательно при осуществлении вендинга.Важно! До 1 июля ИП могли выдавать БСО вместо чеков.

После перехода на онлайн-кассы обязательно генерировать чеки с помощью нового оборудования.В связи с определенными сложностями, которыми сопровождается внедрение нового контрольного оборудования, был принят законопроект №682709-7, предполагающий внесение некоторых изменений в порядок перехода на онлайн-кассы предпринимателей на ПСН.

Речь идет о предоставлении некоторым категориям ИП льгот в виде переноса сроков введения ККТ на июль 2021 года.В соответствии с последним законодательным актом, преференцию получают исключительно бизнесмены без наемного персонала, реализующие товары собственного изготовления, выполняющие работы или предоставляющие услуги, например, занимающиеся репетиторством.Одновременно с отсрочкой были введены и некоторые уточнения:

  1. В общую систему расчетов включены движение средств в наличном, безналичном и электронном форматах, авансы и переплаты, обмен товаров.
  2. Предприниматели, предлагающие услуги в сфере ресурсоснабжения и ЖКХ гражданам, вправе предоставлять единый чек с ограниченным перечнем реквизитов. Организациям такие чеки разрешается выдавать по запросу.
  3. ИП, специализирующиеся на образовательных, жилищно-коммунальных, охранных услуг вправе оформлять единый кассовый чек в случае получения или возврата авансового платежа, если такие платежи выполняются в один календарный месяц, а чек передается в налоговую за пять дней.

Отсрочка по онлайн-кассам позволяет предпринимателям подготовиться к работе в новом формате.Послабление в виде переноса сроков установки новых касс действует только для бизнесменов, относящихся к перечисленным категориям и работающих на патентной системе без сотрудников.

Если на протяжении срока действия патента ИП не заключит трудовых договоров, то для него действует отсрочка.Но если за это время будет нанят хотя бы один сотрудник, бизнесмен теряет право на преференцию. Он обязан поставить онлайн-кассу в ближайшие 30 суток. Это касается и работы через вендинговые аппараты без работников.Чтобы выбрать онлайн-кассу следует учесть особенности ведения бизнеса.

Если предприниматель работает на рынке, ему подойдет модель со встроенным аккумулятором и беспроводным подключением интернета. В стационарном магазине, обслуживающим небольшое количество клиентов, актуальны недорогие модификации. Предпринимателям доступны также услуги эквайринга, например, от банка Возрождение.Важно!

Для предпринимателей на патенте удобны готовые комплекты, оснащенные программой автоматизации торговли.Основными параметрами, влияющими на выбор кассы, являются:

  1. Выход в интернет — это обязательная функция, поскольку вся информация о расчетах должна передаваться налоговикам через ОФД. Однако само подключение может быть кабельным или беспроводным.
  2. Пропускная способность оборудование — число чеков, которые могут пробиваться за минуту.
  3. Объем товарной базы — количество загружаемых карточек продукции с возможностью группировки по ассортименту или типу.
  4. Мобильность — разъездная торговля или продажа товаров в интернет-магазине с оплатой при доставке требует использования переносного оборудования.
  5. Управление — бывает кнопочным и сенсорным.

Для продавцов алкогольной продукции нужны кассы с ЕГАИС с модулем УТМ. В каждой кассе реализованы функции интернет-подключения и печати чеков, но могут быть и дополнительные опции.

Например, некоторые модели позволяют сканировать штрих-коды, печатать ценники, контролировать продажи и вести учет. С помощью кассы можно при необходимости отменить оплату.Важно! Вне зависимости от вида кассы, выбранной предпринимателем, оборудование должно быть официально внесено в реестр.
В РФ допускается использование исключительно таких ККТ.Для полноценного и правильного использования онлайн-кассы предпринимателю на ПСН необходимо:

  • Провести регистрацию аппаратуры.
  • Заключить соглашение с оператором фискальных данных, пройти регистрацию в персональном кабинете.
  • Приобрести новое кассовое оборудование либо доработать имеющееся.
  • Внести данные из чека в персональном кабинете на интернет-сайте ФНС.
  • Поставить ККТ на учет в ИФНС.
  • Проконтролировать наличие информации о кассе в личном кабинете ОФД.

При наличии электронной подписи договор с ОФД возможно оформить через сайт оператора.

Здесь же нужно зарегистрировать свой кабинет. ЭЦП потребуется и для онлайн-регистрации на веб-ресурсе ФНС. Делается это в подразделе «Контрольно-кассовая техника», где есть специальный пункт.Для регистрации нужно заполнить заявление, указав реквизиты ОФД, данные владельца кассы, ИНН, сведения о модели и номере оборудования, заводском номере накопителя и адресе установки.

Делается это в подразделе «Контрольно-кассовая техника», где есть специальный пункт.Для регистрации нужно заполнить заявление, указав реквизиты ОФД, данные владельца кассы, ИНН, сведения о модели и номере оборудования, заводском номере накопителя и адресе установки. Указывается также сфера применения кассы.

Через некоторое время после отправки заявления налоговая присвоит онлайн-кассе необходимый номер, который отразится в персональном кабинете.Далее выполняется настройка аппарата. Нужно найти пункт «Настройки», выбрать «ОФД» и «Регистрацию».

Здесь потребуется введение реквизитов пользователя, включая ИНН, адрес установки и номер, полученный в ФНС. Дополнительно отмечаются режим налогообложения и название оператора, с которым заключено соглашение. После завершения процедуры касса напечатает чек — подтверждение регистрации.Данные из этого чека нужно внести в персональном кабинете на ресурсе ФНС.

Это касается номера чека, точного времени его печати и фискального признака. В итоге на сайте налоговиков появляется карточка с информацией о постановке конкретной кассы на учет.Важно! Если при установке или регистрации кассы возникают проблемы, лучше воспользоваться советом профессионала.Стоимость онлайн-кассы складывается из двух видов затрат: единовременных и постоянных.

К первой категории относятся расходы на покупку оборудования либо модернизацию имеющегося кассового устройства. Новая касса, соответствующая требования законодательства, стоит от 20 000 рублей.Под модернизацией понимается установка модуля для интернет-подключения, фискального накопителя и специальной электронной платы. После этих действий требуется еще перепрошивка оборудования.

Все эти услуги в среднем обходятся в 25 000 рублей.Постоянные расходы на онлайн-кассу — это оплата интернета (порядка 1000 руб.

за месяц), услуг ОФД (примерно 3000 руб. за год), обновления накопителя (около 8000 руб. за год).Таким образом, в первый год затраты на ККТ составят от 43000 рублей, в дальнейшем — около 23000 рублей в год.

Если у предпринимателя нет ЭЦП, к расходам добавится еще 1500-3000 рублей за ее оформление.Важно!

В онлайн-кассе нужно ежегодно менять накопитель, но существуют и модели, рассчитанные на 36 месяцев.Такие расходы не самым лучшим образом влияют на деятельность ИП. Чтобы поддержать предпринимателей, государство предоставляет компенсацию в размере 18 000 рублей. Это сумма за каждый приобретенный аппарат.

Для получения вычета ИП на патенте должен направить налоговикам уведомление с указанием:

  1. ИНН;
  2. модели и заводского номера кассы;
  3. суммы расходов на покупку оборудования, его установку и обслуживание.
  4. ФИО бизнесмена;
  5. номера патента и даты его выдачи;

Указанная сумма — максимальная.

Даже если затраты на кассу были выше, получить больше 18 000 рублей невозможно. Вычет не перечисляется на расчетный счет, открытый предпринимателем в банке.

На данную сумму сокращаются налоговые платежи.Важно!

Уведомление в ФНС составляется в свободной форме.PDF-файлПредприниматели на ПСН, для который предусмотрено использование онлайн-касс, обязаны установить такое оборудование в срок. В ином случае их ждет штраф:

  1. Предупреждение или 10000 руб. за невыдачу чека.
  2. Приостановление работы на 3-месячный срок при повторном нарушении при сумме продаж свыше 1 млн руб.
  3. От 30 000 руб. либо 75-100% от неучтенной суммы за неприменение кассы.
  4. 5000-10000 руб. за нарушение правил установки или регистрации кассы, игнорирование запросов из ФНС.

Чтобы избежать таких санкций, нужно вовремя установить кассу, правильно подключить ее и выдавать чеки покупателям.Большинству ИП, работающих на патенте, с июля 2020 года необходимо пользоваться онлайн-кассами, но для некоторых категорий бизнесменов предусмотрена отсрочка.

Предпринимателям важно правильно выбрать оборудование и подключить ее с учетом требований законодательства, чтобы не столкнуться с внушительными штрафами.

Загрузка.Поделиться ВКонтактеFacebookОдноклассникиTwitterСтатьи по теме

Добавить комментарий Популярные статьи654Новые статьи© 2018–2021 – Все права защищеныВнедрение онлайн кассы существенно упростит систему налогового контроля и минимизирует риски сокрытия доходов предпринимателями малого бизнеса. Лучшие онлайн-кассы Создать тему Спасибо!В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Патент для ИП в 2021 году — для кого выгоден и нужна ли касса на ПСН?

В этой статье мы детально разберемся в патенте для ИП, расскажем об условиях перехода на ПСН в 2021 году и разъясним, какие изменения коснутся патентную систему налогообложения в наступающем году. Патент — это разрешение заниматься определенной деятельностью и не платить налог с доходов от бизнеса. Патент — это тот же налог, однако каждый год отчитываться в органы ФНС и сдавать декларацию нет необходимости.

Власти в каждом регионе нашей страны сами определяют виды деятельности, которые подходят под ПСН. В отличие от ЕНВД, ИП на ПСН должны иметь не более 15 наемных работников и зарабатывать не больше 60 млн руб.в год. Если на ЕНВД нужно сдавать декларацию, но не нужно вести учет в книге доходов, то в ПСН с точностью наоборот — необходимо вести книгу доходов и предоставлять ее по запросу налоговой.

Что касается пенсионных взносов, то для предпринимателей на патенте исключений не предусмотрено — оплачиваем традиционно, как полагается. Важным условием выбора патента является статус организации, ведь воспользоваться ПСН-ом в России сможет только индивидуальный предприниматель. Нужна ли касса на патенте До 1 июля 2021 года ИП на патенте вправе не применять онлайн-кассу.

Это правило касается всех предпринимателей следующих категорий:

  1. Предприниматели без работников при выполнении работ.
  2. Предприниматели, оказывающие услуги без участия наемного персонала;
  3. ИП без работников при реализации товаров собственного производства;

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Однако эта льгота НЕ касается следующих видов деятельности на патенте:

  1. розничная торговля, услуги общественного питания;
  2. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  3. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  4. товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  5. производство молочной продукции;
  6. техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  7. парикмахерские и косметические услуги;
  8. услуги по прокату;
  9. оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  10. оказание автотранспортных услуг;
  11. ветеринарные услуги;
  12. занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  13. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  14. ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников.

При заключении первого трудового договора (если ваше направление — услуги) вы обязаны в течение 30 рабочих дней приобрести и установить кассовый аппарат. Также те, кто в одиночку оказывает услуги, независимо от СНО, до 1 июля 2021 года вместо кассового чека должны выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

После 1 июля все предприниматели на ПСН и УСН обязаны установить кассу, зарегистрировать ее в налоговой и подключиться к ОФД. В противном случае можно “нарваться” на штраф — не менее 10 тысяч рублей для ИП и не менее 30 тысяч для юридических лиц. Что изменится в 2021 году С 2021 года региональные власти имеют полную свободу в назначении патента, больше не нужно выбирать из перечня в ст.

346.43 Налогового кодекса. Практика показывает, что региональные перечни близки к федеральному. Узнать о видах деятельности, которые подходят под действие ПСН, можно в соответствующем нормативном акте той местности, где основан и ведется ваш бизнес. На патент не могут рассчитывать:

  1. организации, работающие в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
  2. ИП, которые реализуют подакцизные товары, указанные в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также маркированные товары — лекарства, обувь, одежда, принадлежности к одежде, изделия из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ)

Меняем ЕНВД на ПСН С 1 января 2021 года вступают в силу изменения, предусмотренные Федеральным законом от 23.11.2020 № 373-ФЗ:

  1. ИП на ПСН, как и на ЕНВД, имеют право право уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на страховые взносы;
  2. Расширен список видов деятельности, при которых может применяться ПСН: деятельность автостоянок, ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств;
  3. Теперь ограничения по площади магазинов и заведений общепита увеличены с 50 до 150 кв.м.

Предпринимателей, которые применяли ЕНВД в последнем квартале 2020 года и решили перейти на ПСН с 2021, может коснуться ситуация, когда в регионе еще не принят обновленный закон о патенте. На этот случай налоговая предусмотрела “временный” патент. Максимальный срок его действия составляет три месяца, но не позднее 31 марта 2021 года.

Этот “временный” патент действует для четырёх видов деятельности:

  1. Стоянка для транспортных средств — 1 м² обойдется в 50 руб.;
  2. Ремонт, техобслуживание автотранспорта и мототранспорта, мотоциклов, машин и оборудования, мойка, полировка и аналогичные услуги — 12 000 на каждого работника, включая самого ИП.
  3. Услуги общепита с площадью зала обслуживания от 50 до 150 м² по каждому объекту — каждый 1м² оплачивается 1000 руб;
  4. Розничная торговля с площадью торгового зала от 50 до 150 м² по каждому объекту — 1м² торговой площади обойдется в 1800 руб;

Сколько стоит патент в России Прежде чем покупать патент, рекомендуем рассчитать его стоимость.

Это можно сделать бесплатно на сайте ФНС. После сравнения с налоговой нагрузкой на других льготных режимах — например, УСН, вы сделаете правильный выбор.

Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др. Чтобы верно рассчитать размер налога на ПСН, необходимо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса. Выдается патент на срок от 1 до 12 месяцев, что бывает довольно выгодно для сезонного бизнеса.

Если вы все-таки решили купить патент Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, подайте в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности заявление по форме26.5-1.

Если вы только регистрируете ИП, и при этом адрес вашей прописки и местоположение будущего бизнеса находятся в одном муниципальном образовании, то подать заявление можно сразу с документами на регистрацию индивидуального предпринимателя. В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП.

Если вы планируете развивать бизнес в регионе, где не прописаны, то заявление по форме 26.5-1 у вас примут только после регистрации ИП. Подается заявление не позднее 10 дней до начала деятельности. Остались вопросы? Менеджеры ДЕНВИК с удовольствием проконсультируют вас и подберут решение для любого вида бизнеса!

Остались вопросы? Менеджеры ДЕНВИК с удовольствием проконсультируют вас и подберут решение для любого вида бизнеса!

ИП на патенте: нужен ли кассовый аппарат в 2018 — 2020 годах

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН):

  1. кассовый аппарат не нужен;
  2. нужно ставить с 2020 года.
  3. нужно обязательно ставить;
  4. нужно ставить с 2018 года;
  • автомобили легковые;
  • этиловый спирт;
  • При торговле подакцизными товарами. Подакцизные товары выведены в статье 181 НК РФ:
  • При использовании автоматического устройства для расчетов.

    Автоматическое устройство для расчетов — это устройство типа терминалов оплаты Kiwi и других, в которых должен стоять кассовый аппарат, зарегистрированный не на Вашу организацию либо ИП, а на организацию с которой у Вас договор об установке этого аппарата у Вас в офисе или магазине (пункт .8 статьи 2 ФЗ-54).

  • табачная продукция;
  • дизельное топливо;
  • бензин;
  • спиртосодержащая продукция;
  • мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
  • температур от 280 до 360 градусов Цельсия.
  • алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%;
  • моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
  • автомобильный бензин;
  • топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале

1. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны): *пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

  1. продажа ценных бумаг;
  2. реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  3. услуги носильщиков на вокзалах;
  4. оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.
  5. изготовление и ремонт ключей;
  6. ремонт и окраска обуви;
  7. разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
  8. услуги нянь;
  9. торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  10. продажа газет и журналов;
  11. сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  12. вспашка огородов и распиловка дров;
  13. аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
  14. прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  15. обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций («с улицы» никого не обслуживаете);
  16. продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
  17. торговля из автоцистерн;

Вы не обязаны использовать кассовый аппарат в обозримом будущем. изменения 2018 и 2020 годов Вас также не коснуться.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой. Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию 2. Если вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон.

(пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара. В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 — 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

  1. ИНН;
  2. Должность и фамилия лица оформившего документ.
  3. Система налогообложения;
  4. Сумма расчета;
  5. Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
  6. Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
  7. Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
  8. стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
  9. Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
  10. Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,

Вам нужно купить кассу если (подпункты 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ):

  1. Вы оказываете услуги общественного питания, с площадью зала обслуживания более 150 кв. м.
  2. у Вас есть наемные работники (статья 7.1(2) 290-ФЗ);
  3. у Вас площадью торгового зала более 150 кв. м.;

1.

Если Вы занимаетесь следующими видами деятельности на патенте (подпункты 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ), то Вам дана отсрочка до 2020 года. До этого срока Вы можете не покупать кассовый аппарат и Вам не нужно использовать бланки строгой отчетности (ст.

7, п. 7.1, 290-ФЗ).

  1. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  2. сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  3. ремонт жилья и других построек;
  4. экскурсионные услуги;
  5. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  6. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  7. ремонт мебели;
  8. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  9. производство кожи и изделий из кожи;
  10. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  11. лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  12. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  13. услуги по прокату;
  14. сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
  15. производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  16. услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  17. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  18. ритуальные услуги;
  19. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  20. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  21. ветеринарные услуги;
  22. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  23. производство молочной продукции;
  24. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  25. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  26. ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.
  27. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  28. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  29. сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  30. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  31. деятельность по письменному и устному переводу;
  32. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  33. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;49) оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  34. услуги платных туалетов;
  35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  37. парикмахерские и косметические услуги;
  38. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  39. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  40. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  41. товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  42. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  43. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  44. оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  45. изготовление изделий народных художественных промыслов;
  46. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  47. резка, обработка и отделка камня для памятников;
  48. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  49. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  50. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  51. обрядовые услуги;
  52. производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  53. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  54. сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;

2.

Занимаясь любыми другими видами деятельности на патенте одновременно соблюдаются 2 главных условия:

  1. площадь Вашего помещения менее 50 кв. метров (подпункты 45-48 п.2 ст. 346.43 НК РФ).
  2. у Вас нет наемных работников (статья 7.1(2) 290-ФЗ);

Нужна ли онлайн-касса на патенте для ИП: применение кассового аппарата на ПСН для индивидуальных предпринимателей

В этой статье мы разберемся, нужна ли онлайн-касса для различных ИП на действующем патенте.

Это специальный налоговый режим, в котором возможность его использования зависит от количества сотрудников, уровня дохода и используемых видов деятельности. Некоторые предприниматели получат в 2021 году отсрочку, но не все.

Большая часть крупного и среднего бизнеса уже перешли на измененные условия, теперь дело за малым. Давайте разберемся, кому и как придется это внедрять. Существует основной нормативный акт, который призван регулировать применение ККМ.

Это ФЗ №54, принятый еще в 2003. Но это не значит, что он — единственный в этой сфере призван следить за использованием техники.

В 2017 провели реформу оборудования, в результате чего главный закон изменился.

Есть 2 принципиальных изменения:

  1. ИП стоит задействовать онлайн-кассы при взаимодействии с физлицами в наличном виде и в безнале. В этих аппаратах установлен модуль памяти — фискальный накопитель, который создан для хранения операций электронно. При этом ККТ необходимо подключать к интернету, так как техника обязана передавать данные в ФНС. Менять устройство придется раз в 1-3 года в зависимости от направления деятельности и применяемой системы.
  2. Использовать кассу следует как при приеме, так и для выдачи наличных. Это касается любых расчетов, включая карты и виртуальные средства. Обновленные правила распространяются на покупку и на возврат средств, на взаиморасчеты с предоплатой, кредитами, рассрочками. Касается это также выдачи денег за сдачу лома или металлов.

Новые требования вводили понемногу, частями. В первую очередь это коснулось субъектов, которые трудятся на ЕНВД. Позже — для остальных. Затем выявили и утвердили перечень сфер деятельности, которым могут существовать без онлайн-кассы.

Их выделили в 2 пп закона 54. Туда вошли:

  1. торговля, которая осуществляется методом развоза или разноса;
  2. реализация продукции на ярмарках;
  3. продажа некоторых разновидностей товаров.

Не понадобится ККТ для ИП на любом патенте няням, обучающим на дому, сиделкам и иным видам. Касается это тех, кто сдает в аренду жилье в собственности.

Этот тип налогообложения применяется обычно малым предпринимательством. Для них были предусмотрены специальные льготы.

Какие из них можно использовать конкретному бизнесу — зависит от направления и людей в подчинении. Решать, потребуется ли пользоваться ККМ, требуется отдельно для каждого случая. Нюансы законодательства:

  1. Всем остальным пользователям патента нужно было обзавестись техникой до 1.07.2019. Это касается тех, на кого исключения не распространялись.
  2. В 2 пп 54 закона перечислены направления, в которых есть необходимость задействовать ККТ. Все прочие подвиды временно не попадают под требование.
  3. До 1.07.2018 следовало приобрести и настроить онлайн-кассы всем ИП, которые занимаются общепитом или перепродажами, а также наняли сотрудников.

Но позже, 6 июня 2020 подписали закон 129, в котором была введена отсрочка до июля 2021.

Эти правки относились к тем, кто продавал товары или услуги собственного изготовления. Причем коснулось это не только тех, кто находится на ПСН, но и на других режимах. Но когда предприниматель нанимает работать хотя бы одного работника, он уже не может пользоваться этой отсрочкой.

С момента трудоустройства сотрудника ему предстоит в течение 30 суток приобрести и установить кассовый аппарат.

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации.

Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты. Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей. Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта. Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара.

Повысь скорость и точность бизнес-процесса. Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».

Основные характеристики производства, где необходимо ставить кассовую машину:

  1. бизнесмен просто перепродает изделия, не создает их сам.
  2. есть подчиненные;

Некоторые виды предпринимательства должны будут обзавестись ПО до лета 2021 года:

  1. прокат любого имущества;
  2. торговля в розницу;
  3. молочка — производство и реализация.
  4. общепит;
  5. парикмахеры и косметологи;
  6. мастера по ПК и коммуникации;
  7. спортивное направление;
  8. транспортировка людей и грузов;
  9. ветеринарные услуги;
  10. медицина и фармакология при условии, что есть лицензия;
  11. техобслуживание и восстановление автомобилей и мотоциклов;
  12. ремонт и обслуживание бытовой техники;

Другие разновидности вправе пока не приобретать оборудование. Чтобы поддержать малый бизнес, были подготовлены налоговые льготы.

Например, для ИП на патенте такие преимущества доступны только в случаях, если технику поставили до 1 июля 2020 года. Принципы, по которым предоставляются средства:

  1. До 18 тысяч рублей на каждый экземпляр, но не больше, чем расходы, которые понес владелец заведения при установке. Допускается включить сюда сумму фискального регистратора, внедрения и обучения, ПО и сопутствующих трат.
  2. Можно учесть деньги, которые потратили на договор.

Тем, кто отсрочил покупку, этот вычет не положен. Есть несколько разновидностей, для чего на данный момент не требуется наличие кассовой техники.

Все они прописаны в ФЗ. Но существует один нюанс — обязательно каждому покупателю должен направляться документ, который подтвердит факт произошедшей продажи.

Например, допускается выписывать чеки.

Главное — указать все:

  1. дата, когда все происходит, время и место;
  2. наименование услуги, продукта;
  3. сумма всей покупки и за каждую единицу отдельно;
  4. реквизиты компании;
  5. Ф. И. О., а также ИНН продавца;
  6. система налогообложения, на которой существует бизнес;
  7. разновидность операции — пришли деньги, возвращены;
  8. контакты работника, который рассчитывал средства и отпустил изделие.
  9. порядковый номер бумаги (не повторяется или пропускаются числа);
  10. сумма расчетов, их форма;

Чтобы было проще понять, кто может не пользоваться расчетной техникой до лета 2021, мы подготовили таблицу. Кто получил отсрочку Наличие работников До какого момента послабление Предлагающие от собственного производства Нет До 01.07.2021 Услуги от себя Собственноручные работы На данный момент к концу 2021 все ИП должны иметь необходимое. Будут ли дополнительные продления — может измениться от правок законодательства.

Розничным предприятиям и бизнесу с сотрудниками, особенно общепиту, перепродажам и оказанию услуг, давно следовало были начать пользоваться ККТ. Произойти это должно было еще до лета 2018.

Если сейчас будет выявлено, что ПО не приобретено или не зарегистрировано по правилам, заведение оштрафуют. Если у бизнесмена наемных людей нет и все он выполняет сам, на новый стиль работы ему желательно перейти до 1.07.2021 года. Это относится и к тем, кто предлагает клиентам вещи, которые он приготовил своими руками.

Стоит разобраться, нужен ли кассовый аппарат определенному ИП, действующему на основании патента, если планируется продавать предметы с маркировкой.

Работать на ПСН нельзя лишь в случае, когда предполагается торговать лекарствами или обувью, а также одеждой из меха. Под запретом остается подакцизная продукция.
Например, разрешается заниматься реализацией:

  1. текстиля;
  2. ювелирных товаров;
  3. верхней одежды.
  4. продуктов питания;
  5. пиломатериалов при соблюдении рекомендаций по размерам торгового зала;
  6. сигарет и пива;

Чтобы подобрать технику, которая поможет работать с маркированными изделиями — обращайтесь в «Клеверенс». Наши специалисты выделят задачи, с которыми должно справиться ПО, подберут нужные модели и расскажут, как пользоваться новым оборудованием.

Стоит оптимизировать предприятие, чтобы не тратить массу времени на рутинные дела. Так называется электронное устройство, главная задача которого высылать данные о произведенных взаиморасчетах в ФНС.

Техника делает это постоянно и автоматически, так как в нее встроен фискальный регистратор.

Это отличает ее от обычной ККТ — внутри нее нет памяти или ЭКЛЗ. Вместо этого имеется накопитель, который предназначен для хранения информации обо всех платежах и ее защиты. Все заключено в пластиковый корпус и защищено пломбами, а также содержит шифровальные ключи, сквозь которые расчеты отправляются в ИФНС.

Начиная с 2017 года все новые машины обязаны иметь возможность мгновенно пересылать данные.

Каждый предприниматель, который должен открываться исключительно с ККТ, обязуется ставить именно онлайн-кассу. Но это не весь процесс, который предстоит пройти, чтобы легально осуществлять деятельность. После успешной покупки техники придется заключить договор с ОФД.

Это оператор, у которого есть разрешение на сохранение и пересылку информации от каждой компании в налоговую.

В их задачи входит транслировать все налогооблагаемые расчеты в ФНС. Существует целый перечень организаций, которые занимаются этим. Найти его можно на страницах официального сайта ФНС, а взаимодействовать — с любым из ОФД с лицензией.

За услуги компания берет небольшую плату, обычно это от 100 до 500 рублей за каждый обслуживаемый аппарат.

Онлайн-кассы обладают неоспоримыми достоинствами по сравнению с более старыми аналогами:

  1. Современная техника может синхронизироваться с онлайн-бухгалтерией, торговым и аналитическим ПО. Это серьезно упрощает учет – как бухгалтерский, так и налоговый. Если все установлено правильно и взаимодействует, предприниматель сможет работать в этом сам, не привлекая дополнительных работников, бухгалтеров или других специалистов.
  2. Количество кассовой документации уменьшилось в разы. Проверки сотрудниками ФНС стали значительно реже, так как все операции можно проверить, не выезжая на объект. Ничего не теряется и не путается. Считать выручку намного проще.
  3. Количество и длительность выездных проверок уменьшилось. Теперь не изучают книги продаж часами, не ищут затерявшийся чек. Основная цель визита должностных лиц — выявить нарушения или отсутствие ККТ.
  4. Если купить у ОФД ЭЦП, то для регистрации ККТ не придется ехать в УФНС. Чтобы зарегистрировать обычные ККМ, приходилось ездить и стоять в длинных очередях, ведь каждое устройство расписывали отдельно.

Недостатки есть, но они неизбежны:

  1. Часто приходится нести дополнительные расходы. Иногда требуется приобрести другое ПО или полностью переоборудовать рабочее место.

  2. Не получится скрывать доходы от ИФНС. Вся полученная прибыль будет отражаться на счете и в документации.
  3. Фискальный накопитель покупается на срок от 1 до 3 лет, затем его придется менять.

    Эта часть кассы не вечна и постепенно заполняется. Но ни один чек в ней не потеряется.

  4. Такие предметы дороже аналогов. Да, стоимость у них выше, но и функционал намного шире.

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара. Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации.

Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара. Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя. Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе.

Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты. Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей. Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта. Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара.

Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».

При ПНС не придется отправлять декларации, а налоги уплачиваются по заранее продуманному и определенному алгоритму. Задействовать патентную систему имеют право лишь те предприниматели, которые занимаются отдельными подвидами деятельности. Что сюда относится:

  1. репетиторы, няни;
  2. перевозчики.
  3. общепит;
  4. частные курсы;
  5. розничная торговля некоторых типов;
  6. ремонт обуви, мебели, техники;

Эти виды могут не ставить онлайн-кассы и ограничиться выдачей клиентам товарного чека или документа, который способен его полноценно заменить.

Для большинства розничных ИП на патенте остается сложным вопросом применение ККМ и разновидностей онлайн-касс, если они работают без нанятых работников. Этот момент стал спорным, так как изначально они были обязаны пользоваться ККТ, даже если чужой труд не использовали. Но позже, в июне 2020 года, были приняты изменения, которые дали отсрочку ИП.

Можно не ставить оборудование, если:

  1. лично оказывать услуги;
  2. делать работы собственноручно.
  3. продавать изделия своего производства;

В законах есть информация о том, что таким компаниям даже не придется отправлять покупателям бланки, относящиеся к строгой отчетности. Но все это только, если клиенту будет выдаваться товарный чек или его аналог, в котором будут все необходимые реквизиты. Как только такой бизнесмен примет на работу персонал, ему рекомендуется в течение 30 дней обзавестись кассой и оформить ее по всем правилам.

Без оформления люди тоже не должны находиться на предприятии. Если же деятельность компании не связана с перечисленными выше вариантами, то покупать онлайн-кассу ему нужно, даже если у него нет работников. Был принят закон, по которому предприниматель имеет право отодвинуть переоборудование своих рабочих мест, если:

  1. у него не трудоустроены люди по договорам;
  2. он предлагает клиентам товары, которые сделал сам, или услуги.

Во всех остальных видах поблажек сроки уже вышли и воспользоваться ими не получится.

ФНС планирует, что к осени 2021 года абсолютное большинство должно функционировать по измененным правилам. Работа ИП на патенте без кассового аппарата (кассы) возможно только в тех случаях, о которых мы говорили выше. Во всех остальных ситуациях за неисполнение законодательства придется нести ответственность.

Все зависит от того, что именно нарушено.

Какие могут быть санкции:

  1. повторное правонарушение, указанное выше — приостановление работы на срок до 90 дней;
  2. применение сломанной, не оформленной, с нарушениями ККМ — 1500-3 000 ₽;
  3. невыдача чека клиенту — 2 000 ₽ либо административное предупреждение.
  4. отсутствие или отказ от использования ККТ — от ¼ до ½ суммы покупки, отпуск которой был произведен без техники, но не меньше 10 000 ₽;

Для юрлиц санкции значительно выше.

Спорить с проверяющими не стоит, доказать свою правоту даже в суде будет достаточно сложно.

Мы рассмотрели, нужна ли ККМ для ИП при патенте на разных направлениях бизнеса, изучили, каким маркированным товаром можно и нельзя торговать в этом налоговом режиме. Разобрались, связаны ли касса и работники, понадобится ли оборудование, если есть отсрочка и когда она закончится.

Важно вовремя внедрять все обновления на предприятии, чтобы двигаться в ногу со временем и в соответствии с законодательством.