Отчетность по нулевой фирме 2021

Отчетность по нулевой фирме 2021

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2021 году


Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов. Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке.

Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях.

В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН в статье «». Отчёт 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. В годовой 6-НДФЛ входят и справки 2-НДФЛ, которые до 2021 года сдавали отдельно.

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым. Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2021 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год по итогам 2021 года.

Об отчётности по НДФЛ в статье «». Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно. ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов.

Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата. Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «». СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М. По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями.

Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в ПФР говорит, что такой обязанности нет. Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника.

Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в . Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

Такие разъяснения даёт ПФР на своём . СЗВ-ТД — отчёт в ПФР о кадровых событиях. ИП без сотрудников не сдают СЗВ-ТД, показывать в отчёте самого индивидуального предпринимателя не надо. Нулевой формы отчёта не предусмотрено. Если директор устроен в организации по трудовому договору, то СЗВ-ТД необходимо сдавать, как и на любого другого сотрудника.
Если директор устроен в организации по трудовому договору, то СЗВ-ТД необходимо сдавать, как и на любого другого сотрудника.

При приёме и увольнении — не позже чем на следующий рабочий день после издания приказа. Если происходили другие кадровые события, отчёт отправляют до 15 числа следующего месяца. Если трудовой договор с учредителем не заключен, то сдавать СЗВ-ТД не нужно.

СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчёт в ПФР о стаже сотрудников. Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, отчёт не сдают. Нулевой формы СЗВ-СТАЖ не бывает.

Организациям необходимо сдавать отчёт, даже если с учредителем не заключён трудовой договор. Об этом говорится в . Если единственный директор-учредитель не получает зарплату, в поле Исчисление страхового стажа → Дополнительные сведения указывают «НЕОПЛ». Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес.

В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке.

Его нужно отразить в бухотчётности. Статья о том, как вести бухучёт самому, — «».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность.

О подробностях читайте . Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО.

Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Бывают нулевыми Не бывают нулевыми

  1. 4-ФСС
  2. Декларация по УСН
  3. Расчёт по страховым взносам
  4. 6-НДФЛ
  1. СЗВ-ТД
  2. СЗВ-М
  3. Декларация по ЕНВД
  4. СЗВ-СТАЖ
  5. Бухотчётность ООО

Обязательные разделы РСВ – 2021 (нулевой)

Copyright: фотобанк Pixabay По страховым взносам, начисленным с выплат работникам, компании и ИП ежеквартально представляют в ИФНС установленную отчетность – «Расчет по страховым взносам» (РСВ).

А что делать, если зарплата не начислялась, и взносов к уплате нет?

В каких случаях необходимо представить отчет и как заполнить нулевую РСВ в 2021 году – об этом пойдет речь в нашем материале. Согласно и НК РФ Расчет по страхвзносам обязаны представлять юридические лица и ИП, выплачивающие доходы физлицам.
При этом к облагаемым выплатам относят:

  1. зарплату наемных работников;
  2. вознаграждение по договорам ГПХ.

Получается, что юридические лица в любом случае относятся к плательщикам взносов, поэтому отчетность обязаны представить даже при отсутствии выплат.

С ИП дело обстоит иначе: он может вести деятельность самостоятельно, в одиночку, не привлекая сторонних работников. Поэтому расчет по страховым взносам нулевой в 2021 г.
с предпринимателя будут требовать только в том случае, если он уже заявлялся ранее как работодатель, то есть:

  1. подавал РСВ в предыдущие годы;
  2. представлял в ПФР .
  3. ;

ИП, никогда не нанимавшие работников и не заключавшие договоры ГПХ, «Расчет по страховым взносам» нулевой могут не представлять. С такой позицией согласны, например, в УФНС России по Удмуртской Республике, опубликовавшем свои разъяснения 17.08.2017 на .

Согласно разъяснениям из письма ФНС от 03.04.2017 № , нулевой расчет позволяет отделить плательщиков взносов, нарушающих сроки сдачи Расчета, от тех, кто в соответствующем периоде не производил выплат работникам и не начислял взносы, т.е.

фактически не вел деятельность, и поэтому налоговики требуют РСВ со всех страхователей, включая ИП, кто когда-либо производил выплаты физлицам.

При отсутствии деятельности используется . Бланк нулевой отчетности тот же, что и для обычного Расчета: вместе с Порядком заполнения он утвержден приказом от 18.09.2019 № (в ред. от 15.10.2020). Отчитываться на бумаге разрешено компаниям и ИП, у которых численность персонала не превышает 10 человек, остальные должны соблюдать электронный формат.

При отсутствии деятельности количество работающих лиц обычно не превышает установленный показатель, поэтому можно выбрать как электронную, так и бумажную форму. При этом подаются не все листы Расчета, а только некоторые из них.

Состав РСВ с нулевыми показателями значительно меньше .

Страхователю достаточно заявить о том, что выплаты не производились, представив обязательные разделы Расчета:

  1. раздел 3.
  2. раздел 1;
  3. титульный лист;

Такой состав для нулевого РСВ утвержден п.

4.2 Порядка заполнения Расчета. Требования, предъявляемые к оформлению расчета, стандартны: односторонняя печать, все листы должны быть пронумерованы, исправлять показатели нельзя.

При заполнении:

  1. Страницы нумеруют по порядку, начиная с «001».
  2. Текст пишется заглавными печатными буквами.
  3. Пустые текстовые поля при заполнении прочеркиваются.
  4. В стоимостных и количественных показателях в первой ячейке ставится «0», остальные ячейки прочеркиваются.
  5. ИНН и КПП плательщика указываются вверху каждой страницы.

На титульном листе, как обычно, указываются сведения о компании или ИП. Начиная с отчета за 2020 г., на титуле проставляется работающих лиц. В разделе 1 в стр. 001 «Тип плательщика» указывается код «2» — этот шифр означает, что выплат физлицам в последнем квартале не производилось, поэтому отчетность нулевая.

Раздел 3 должен быть заполнен на каждого человека, трудоустроенного в компании.

Общее число разделов 3 должно соответствовать количеству сотрудников, несмотря на то, что начислений по ним нет (п.

21.2 Порядка заполнения). Если компания не ведет деятельность, а сотрудники отсутствуют, в отчете присутствует лишь один лист с разделом 3 – со сведениями о руководителе организации. Покажем, как оформляется «Расчет по страховым взносам» нулевой.

Образец заполнения представлен по компании, в которой нет сотрудников, кроме директора. Сдать нулевую отчетность надо в те же сроки, что и расчет с начислениями – в течение 30 дней после завершения квартала (п. 7 ст. 431 НК РФ). Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , ,

Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Налоги и взносы Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность, Налоги и взносы Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Нулевая отчетность | 10:55 15 мая 2020 Бухгалтерская отчетность, Налоги и взносы Налоги и взносы Налоги и взносы | 10:01 25 июня 2020 Бухгалтерская отчетность | 11:30 1 февраля 2021, Арбитраж | 11:30 1 февраля 2021 Налоги и взносы | 11:05 30 июля 2018 Бухгалтерская отчетность Налоги и взносы Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ПФР Страховые взносы ПФР Экономика и бизнес Выплаты персоналу Декретный отпуск Отпуск Бухгалтерская отчетность Кадровое делопроизводство Бухгалтерский учет Выплаты персоналу Прием на работу НПД ИП УСН Статистическая отчетность Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Отчетность ООО без работников в 2020 и 2021 году

Может ли ООО не иметь работников?

Если компания начинает или завершает деятельность или временно приостановила работу, должен быть тот, кто готовит и подписывает отчетность.

Даже по «пустой» фирме нужно отчитываться, и для этого нужен руководитель. Так бывает ли ООО без работников и какую отчетность должны сдавать такие компании?

В компании не обязательно должны быть наемные сотрудники. Но, по мнению юристов, остается хотя бы директор. Кто-то ведь должен подписывать отчетность и заключать договоры.

По этой логике, если есть подпись директора, значит он должен числиться сотрудником организации и получать зарплату. Когда организация не функционирует, директора можно отправить в отпуск или устроить на полставки, чтобы сэкономить на зарплате.

Более интересна ситуация, когда руководит организацией тот же человек, который ее основал. Обязательно ли заключать трудовой договор с единственным учредителем компании, который собирается выполнять функции директора?

Если да, то существование без работников невозможно в принципе. Вопрос о трудовом договоре с руководителем-собственником вызывает споры уже 20 лет. Подход контролирующих органов к ответу на этот вопрос неоднозначный.

В 2002 году Трудовой кодекс зафиксировал обязательность письменной формы трудового договора со всеми работниками без исключений, включая собственников организации. Однако Роструд, опираясь на статью, возразил: единственный учредитель не может быть работником организации, поэтому с ним заключать трудовой договор не нужно.

Это объясняют тем, что одно лицо не может заключить двухсторонний договор само с собой. Аналогичную точку зрения позже высказало и вышестоящее по отношению к Роструду Минздравсоцразвития. Однако, не прошло и года, как министерство передумало, и в письме от 2010 года оно высказало обратную позицию.

Теперь этого министерства вовсе не существует.

По последним разъяснениям Минтруда и Роструда, заключать с единственным учредителем трудовой договор не обязательно, достаточно его решения о выборе директора в своем лице и приказа о назначении (Письма Минтруда России от 24.03.2020 № 14-2/В-293, Роструда от 06.03.2013 №177-6-1). Как же действовать? Проверки соблюдения трудового законодательства проводит Роструд, а он считает законной ситуацию, когда единственный собственник управляет организацией, не будучи трудоустроенным.

Поэтому штрафов быть не должно.

Однако логика, которую Роструд использует в письме 2013 года, не бесспорна. В Трудовом кодексе есть перечень лиц, на которых не распространяется действие трудового законодательства, и в нем нет упоминания о директоре-собственнике.

Поэтому мнение контролирующего ведомства может в любой момент измениться. Впрочем, если дойдет до суда, отбиться от штрафа будет сложно в любом случае.

При этом судебная власть представляет собой образец стабильности: с руководителем должен быть заключен трудовой договор — таковы выводы практически всех судебных решений.

Итак, безопаснее принять директора на работу по трудовому договору, иметь в ООО как минимум одного сотрудника и не получать лишних вопросов от контролирующих органов. Если ООО не ведет деятельность, лучше отправить руководителя в отпуск без содержания или оформить его на неполную ставку — так можно сэкономить на его зарплате. Однако даже полное отсутствие деятельности не освобождает от ведения учета и сдачи отчетности.

Для применения специальных налоговых режимов ограничения по числу сотрудников есть только сверху, то есть на максимально допустимое число работников, при которых разрешено применение спецрежима.

Один из часто обсуждаемых на форумах вопросов: «может ли применять ЕНВД ООО без работников?».

Отсутствие сотрудников не влечет ограничений на систему налогообложения, которую может применять ООО.

В 2020 году ООО без наемных работников или ООО с одним работником может применять ОСНО, УСН или же упомянутый выше ЕНВД.

Но с 1 января 2021 года ЕНВД отменят, ООО смогут выбирать только между общей и упрощенной системой налогообложения.

Веб-сервис сам сформирует отчеты на основе введенных данных по учету и сотрудникам, в зависимости от вашей системы налогообложения. Отсутствие работников не освобождает от сдачи бухгалтерской отчетности и отчетов по выбранному режиму налогообложения. Все ООО, попадающие под критерии малого бизнеса, могут сдавать , которая сдается в те же сроки, что и полная, то есть до 31 марта года, следующего за отчетным.

Налоговая отчетность ООО без работников включает в себя те же декларации, что и отчетность ООО с сотрудниками:

  1. ООО на ЕНВД отчитываются по налогу на вмененный доход до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  2. УСН-щики раз в год (до 31 марта) за предыдущий год по своему режиму в соответствии с выбранным объектом налогообложения.
  3. ООО на ОСНО ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли (НДС — до 25-го, прибыль — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом);

Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО. Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе . Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки.

После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах.

Если деятельность не ведется, перечисленные выше декларации будут «нулевыми». Однако нужно помнить, что по ЕНВД нулевой декларации не бывает: этот налог не зависит от выручки, а рассчитывается по физическим показателям.

Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога.

ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации.

Поэтому даже при отсутствии работников должно сдавать отчетность за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС.

в налоговую сдают все ООО независимо от наличия или отсутствия работников. Если сотрудников нет, заполняются только разделы с обобщенной информацией: титульник, раздел 1 и подразделы 3.1 и 3.2. Иначе к форме прилагаются разделы со сведениями о сотрудниках.

РСВ-1 — ежеквартальный отчет, сдать его нужно не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Также ранее все организации должны были информировать налоговую о сотрудников.

Вновь созданные ООО — до 20 числа месяца, следующего за созданием организации.

Уже действующие компании подавали сведения о среднесписочной численности работников до 20 января года, следующего за отчетным.

С 2021 года сведения о среднесписочной численности организации будут ежеквартально сдавать в составе РСВ.

Для этого форму расчета изменят. Веб-сервис сам сформирует отчеты на основе введенных данных по учету и сотрудникам, в зависимости от вашей системы налогообложения. Здесь речь идет об отчетности в ФНС: , которая информирует о доходах каждого работника и налоге, начисленном и удержанном с этих доходов, и об , который содержит обобщенные сведения о доходах сотрудников.

С 2021 года две эти формы объединят. 2-НДФЛ станет приложением к 6-НДФЛ и будет сдаваться раз в год.

Но по итогам 2020 года 2-НДФЛ надо сдавать по старым правилам.

Сразу возникает вопрос: нужно ли сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ООО без сотрудников? Поскольку справка по форме 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника, то при отсутствии сотрудников эту форму сдавать не нужно. Более того, она не сдается и в том случае, когда сотрудники есть, но доходов в периоде у них не было.

Если же в отчетном периоде (а для 2-НДФЛ это год) ООО начисляло зарплату сотрудникам, справки 2-НДФЛ по ним придется подать. 2-НДФЛ за 2020 год нужно сдавать до 2 марта 2021 года, так как 1 марта приходится на воскресенье. С формой 6-НДФЛ ситуация чуть сложнее.

С одной стороны, это тоже справка о доходах сотрудников.

И если сотрудников нет, то вроде бы и отчет сдавать не нужно. С другой стороны, за несдачу предусмотрены штрафные санкции.

И поскольку у налоговой нет механизма, позволяющего узнавать, должен ли налогоплательщик отчитываться о доходах сотрудников, лучше подавать нулевые справки 6-НДФЛ. Срок сдачи — последний день месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом. Основная отчетность ООО в ПФР включает в себя формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

СЗВ-СТАЖ вместе с описью ОДВ-1 сдавайте ежегодно до 1 марта. По форме СЗВ-М придется отчитываться чаще: за каждый месяц до 15 числа следующего месяца. Первая версия электронного формата не предусматривала сдачу «нулевки», поэтому можно было сделать вывод, что ООО без сотрудников СЗВ-М не подают.

Однако посреди первой сдачи отчета СЗВ-М формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет. Но «нулевые» СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ нельзя назвать таковыми в чистом виде.

Если в компании работает только директор-учредитель без зарплаты и трудового договора, СЗВ сдавайте на него. Так как такой учредитель считается застраховынным по ОПС лицом. Веб-сервис сам сформирует отчеты на основе введенных данных по учету и сотрудникам, в зависимости от вашей системы налогообложения.

В ФСС ежеквартально подается форма . Ее сроки сдачи зависят от формы представления.

Для бумажной формы — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е.

в 2021 году это — 20 апреля, 20 июля, 21 октября и 20 января 2022 года.

Электронную форму сдают позже — до 25-го числа.

Крайние сроки на 2021 год — 26 апреля, 26 июля, 25 октября и 25 января 2022 года.

Компании без сотрудников подают «нулевую» форму. Кроме того, ежегодно до 15 апреля нужно подтвердить в ФСС основной вид деятельности предприятия.

Это касается и тех ООО, которые не имеют сотрудников и временно не ведут деятельность. Автор статьи: Анна Сатдарова Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад? Тогда мы дарим вам 3 месяца работы в — дружелюбном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, уплаты налогов и сдачи отчетности через интернет.

Заполнение бланка единой упрощённой декларации

В бизнесе бывают периоды, когда платить налоги не с чего.

Но это не освобождает от необходимости подавать отчётность. В определённых случаях вместо нескольких нулевых форм в ИФНС можно направить одну, которая называется единая упрощённая декларация.Подавать этот отчёт могут налогоплательщики на и режимах, а также на . Единая упрощённая декларация (ЕУД) может заменить отчёты по следующим налогам:

  1. на основной системе — НДС и налог на прибыль;
  2. ЕСХН.
  3. налог при УСН;

Подавать эту декларацию могут и , у которых в отчётном периоде не было:

  1. какой-либо активности по расчётным счетам и по кассе предприятия (приход или расход);
  2. никаких объектов, по которым начисляются налоги.

Не могут подавать этот отчёт те налогоплательщики, у которых:

  1. нет прибыли, но были хотя бы какие-то операции (например, расходы на коммунальные платежи или выплату зарплаты);
  2. есть объекты, с которых они платят налоги.

На практике же чаще всего единую упрощённую налоговую декларацию подают те, кто недавно зарегистрировался и ещё не успел начать деятельность.

Они сдают этот отчёт, поскольку это проще, чем заполнять обычные налоговые формы с нулевыми показателями.Обратите внимание: обязанности подавать единую упрощённую декларацию нет ни у кого из налогоплательщиков. Эта форма введена лишь для удобства. Бизнес-субъекты сами выбирают, что подавать — ЕУД или нулевые декларации по своим налогам.Подать упрощённый отчёт следует за тот же период, за который подавалась бы обычная декларация.

Крайний срок — 20 число следующего за окончанием периода месяца. Сроки сдачи в 2021 году такие:

  1. за 9 месяцев и 3 квартал — до 20.10.2021;
  2. за 2020 год — 20.01.2021;
  3. за полгода и 2 квартал — 20.07.2021;
  4. за 1 квартал 2021 — 20.04.2021;
  5. за 2021 год и 4 квартал — до 20.01.2022 года.

Например, ООО открылось в начале 2021 года, осталось на ОСНО, но деятельности так и не вело. По окончании 1 квартала ему необходимо отчитаться по НДС и налогу на прибыль.

Можно подать по каждому из них нулевой отчёт в установленный срок. Но также допустимо до 20 апреля направить в ИФНС упрощённую декларацию, заполнив её по налогам на добавленную стоимость и на прибыль.

Если и в следующем квартале не будет объектов обложения налогами и движения средств, то можно сделать то же самое снова.Другой пример — ИП встал на учёт в январе 2020 года, сразу перешел на упрощённую систему, но до конца года у него не было никаких операций и объектов обложения. Его налоговая система предусматривает подачу лишь одного отчёта по итогам года.

Вместо него он может подать единую упрощённую налоговую декларацию.

Срок сдачи отчёта за 2020 год — 20.01.2021. При этом ЕУД за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев ИП подавать не должен, потому что он является плательщиком упрощённой, а не общей системы налогообложения.Представить декларацию можно любым способом:

  1. передать с представителем по доверенности;
  2. лично привести в ИФНС;
  3. направить почтовым отправлением;
  4. представить в электронной форме (с ).

Возможность подать в бумажном виде может помочь тем, кто сдает отчётность по НДС.

Дело в том, что декларацию по этому налогу необходимо направлять строго в электронной форме через уполномоченного оператора, с которым нужно заключать договор. Если декларацию по НДС послать почтой или представить лично, её не примут.

А вот ЕУД можно подать и на бумаге.Актуальный в 2021 году бланк этой декларации — форма по КНД 1151085, утверждённая ещё в июле 2007 года приказом Минфина России № 62н. В ней два листа, но компании и индивидуальные предприниматели заполняют только первый. Второй нужен для физлиц, не имеющих статуса ИП, которые не указали на листе 1 свой ИНН.В форме необходимо отразить такие сведения:

  1. вид документа — 1, если за отчётный период он подаётся впервые. Если это корректирующий отчет, ставится код 3, а через «/» отражается номер корректировки;
  2. ИНН, а для организаций ещё и КПП. При указании ИНН организации в первых двух ячейках проставляется «00»;
  3. наименование компании или ФИО предпринимателя;
  4. код ОКАТО;
  5. ОКВЭД.
  6. название и код ИФНС;
  7. год, к которому относится отчёт;

Далее идет таблица — в ней нужно указать налоги, в отношении которых заполняется декларация.

Налоги отражаются построчно в том порядке, в котором в Налоговом кодексе идут соответствующие им главы.

То есть на ОСНО сначала указывается НДС (глава 21), а затем налог на прибыль (глава 25).В отношении каждого платежа в таблице отражается такая информация:

  1. графа 2 — глава НК РФ;
  2. графа 3 — код налогового или отчётного периода. Если налог платится поквартально, то ставится код «3». Для платежей, налоговым периодом по которым является год, в графе 3 указывается отчётный период. Применяются следующие коды: «3» — 1 квартал, «6» — полугодие, «9» — 9 месяцев, «0» — год;
  3. графа 1 — название налога;
  4. графа 4 — номер квартала. Он указывается только для налогов, по которым налоговым периодом является квартал. То есть в отношении НДС в графе 3 всегда нужно указывать «3», а в графе 4 номер квартала, за который подается декларация («01», «02» и так далее).

Ниже табличной части нужно отразить такие сведения:

  1. количество листов прилагаемых документов или их копий (если актуально).
  2. номер телефона организации или ИП для контакта;
  3. количество страниц отчета;

Заполнение блока о полноте и достоверности информации зависит от того, кто подает декларацию:

  1. организация: в строке «Руководитель» прописывается имя полностью, ставится дата, подпись и печать;
  2. представитель — юридическое лицо: вписываются наименование организации и дата. Подпись ставит руководитель этого ЮЛ, также ставится его печать.

    В строках ниже нужно указать реквизиты доверенности.

  3. предприниматель: ничего вписывать не надо, нужно лишь подписать и поставить печать (при наличии), а также дату;
  4. представитель — физическое лицо: указывается ФИО представителя, ставится его подпись, дата, в нижней строке — параметры доверенности;

Особенности ЕУД в том, что она не содержит никаких полей для внесения значений. Ведь по своей сути это нулевой отчёт, соответственно, никаких показателей в нем быть не может.Если единая упрощённая декларация подана позже срока, инспекция может оштрафовать налогоплательщика.

В Минфине считают, что в данном случае нет оснований накладывать штраф по статье 119 НК РФ, как за опоздание с представлением обычной налоговой декларации.

Это связано с тем, что ЕУД не содержит показателей для расчёта налогов. Поэтому в финансовом ведомстве полагают, что это всего лишь непредставление документа в ИФНС в отведенный для этого срок.

В этом случае адекватным наказанием будет штраф 200 рублей по пункту 1 статьи 126 НК РФ. Такое мнение выражено в письме Минфина от 03.07.08 № 03-02-07/2-118.Но иногда налоговые органы всё же привлекают к ответственности за несвоевременную подачу ЕУД по статье 119 НК РФ. Штраф назначается в минимальном размере — 1 тыс.

рублей, но по каждому налогу, который указан в отчёте.Итак, мы рассмотрели заполнение единой упрощённой налоговой декларации (форма по КНД 1151085).

Это нулевая отчётность для тех, кто за отчётный период не произвел никаких операций и не имел объектов налогообложения. Её подача является добровольным выбором налогоплательщика и заменяет представление нулевых деклараций, но только для тех, у кого есть основания, указанные выше.Читайте также:

Как сдают отчётность ООО, которые не ведут деятельность

После регистрации созданную организацию ставят на учёт в ИФНС, внебюджетные фонды, Росстат и другие госорганы.

Контроль за деятельностью компаний ведётся на основании множества разных отчётов. И даже если бизнес ещё не начат или временно приостановлен, сдаётся нулевая отчётность ООО.Что входит в состав нулевой отчётности, когда её надо сдавать, и какие последствия грозят, если организация вовремя не отчитается?

Расскажем всё в подробностях.Первый месяц — бесплатноКроме управленческой отчётности, которая является внутренней, все организации обязаны сдавать, как минимум, три вида отчётов:

  1. налоговые;
  2. по работникам.
  3. бухгалтерские;

Кроме того, в зависимости от направления бизнеса, может потребоваться сдача специализированной отчётности. Например, продавцы алкоголя обязаны сообщать в Росалкогольрегулирование сведения об объёмах закупок и продаж.Если организация ведёт деятельность, в её отчетности будут содержаться значимые показатели: доходы, расходы, налоговая база, перечисленные страховые взносы, налоговые платежи и т.д.

Если же бизнес стоит на паузе, то таких показателей не будет. Вместо них в отчетах проставляют нули, поэтому и называется такая отчётность нулевой.Тем не менее, никакого освобождения от сдачи отчётов неработающее ООО не получает.

Сроки представления нулевой отчётности такие же, как для отчётов с показателями.Более того, если организация в течение 12 месяцев не сдает отчётность и не проводит операции по счетам, она может быть исключена из ЕГРЮЛ на основании статьи 21.1 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.К налоговой отчётности относятся декларации по определённому налогу и книги учёта доходов и расходов для определения налоговой базы.

Кроме того, формально в состав налоговой отчётности включают также расчёты по НФДЛ и страховым взносам. Однако их удобнее отнести к отчётам за работников, ведь если персонала нет, то и расчёты сдавать не придётся.Итак, вид и сроки сдачи налоговых деклараций зависят от системы налогообложения, которую выбрало ООО после регистрации.

Надо сказать, что после отмены ЕНВД выбор здесь довольно скромный:

  1. , предназначен только для сельхозпроизводителей, рыболовецких производств и тех, кто оказывает им определённые услуги;
  2. , на котором оказываются все организации, если они не заявили о выборе УСН или ЕСХН.
  3. УСН в вариантах «» и «»;

Декларации по упрощёнке и сельхозналогу сдаются ежегодно, не позднее 31 марта за предыдущий год. Образец нулевой декларации по УСН можно найти .

Книги учёта (КУДиР) в налоговую инспекцию не сдают, но они могут в любой момент быть запрошены для проверки, поэтому их тоже надо вести.На ОСНО отчётность сложнее. Во-первых, здесь платят два налога – НДС и налог на прибыль.

Во-вторых, декларации сдают не раз в год, а каждый квартал:

  1. по НДС – не позднее 25 числа после отчётного квартала;
  2. по налогу на прибыль – не позднее 28 числа после отчётного квартала.

В-третьих, декларации по НДС принимают только в электронном виде, с использованием усиленной квалифицированной ЭЦП.С 2021 года юридические лица не сдают декларации по транспорту и земельным участкам.

При наличии объектов налогообложения платить налоги надо на основании уведомлений от ИФНС. Но декларацию по имуществу не отменили, поэтому если в ООО числится недвижимость, отчитаться по ней необходимо не позже 30 марта.Привычные приложения 1С полностью онлайнНезависимо от системы налогообложения и наличия работников в штате все организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчётность.

В полный годовой отчёт включаются:

  1. отчёты о финансовых результатах, движениях денежных средств, изменениях капитала.
  2. баланс с пояснениями;

Но если ООО относится к малым предприятиям (доход не превышает 800 млн рублей, а численность работников не более 120 человек), то бухгалтерская отчётность сдаётся в сокращённом виде. Это только упрощённый баланс и отчёт о финансовых результатах. Крайний срок сдачи годовой отчётности – 31 марта за предыдущий год.Как сдать нулевую отчётность ООО самостоятельно?

В принципе, при отсутствии показателей справиться с этим может сам руководитель компании, если воспользуется специальным сервисом .Наши пользователи могут также получить бесплатный месяц аутсорсингового обслуживания от компании 1С.

Этого достаточно, чтобы убедиться в высоком качестве оказываемых услуг.Отчётность по работникам представляется не только в ИФНС, но и фонды – ПФР и ФСС.

Здесь много разных и довольно сложных форм, кроме того, сдаются они часто.В некоторых случаях для сдачи отчётов даже не имеет значения, есть ли вообще в штате работники. Например, единственный учредитель вправе руководить своей компанией без заключения трудового договора. Это особенно удобно, если ООО не ведёт деятельность.Вот какие отчёты придётся сдавать даже без трудового договора с руководителем и при отсутствии работников:

  1. – сдаётся раз в год, крайний срок сдачи – 1 марта после отчётного года.
  2. – отчёт, который сдаётся ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца;
  3. – единый расчёт по страховым взносам, каждый квартал, не позже 30 числа следующего месяца;

В дополнение к этому, при наличии договоров с работниками, сдают:

  1. – ежеквартальный отчёт, сдать который надо не позже 20 дней после отчётного квартала (если есть ЭЦП, то срок – не позже 25 числа);
  2. – отчёт введён недавно в связи с переходом на электронные трудовые книжки.

    Сдаётся, если в отчётном периоде произошли кадровые события, например, перевод или увольнение работника.

Что касается 6-НДФЛ, то эта форма отражает удержание налога с зарплаты работникам.

Если выплат не было, то 6-НДФЛ не сдаётся.Росстат собирает отчёты с организаций и ИП выборочно, направляя им соответствующие запросы. Однако каждые 5 лет ведомство проводит сплошное наблюдение, в ходе которого отчитываются все малые предприятия.Очередной отчётный период наступил сейчас, поэтому ООО, относящиеся к малому бизнесу, должны до 1 апреля 2021 года отчитаться за предыдущий год. Форму и образец отчета в Росстат можно найти .Санкции за нарушение сроков сдачи зависят от категории отчётности.

  1. Статистическая отчётность: специальные санкции налагаются по статье 13.19 КоАП, это от 20 000 до 70 000 рублей на юридическое лицо и от 10 000 до 20 000 рублей на должностное лицо.
  2. Отчётность в ПФР: размер санкций зависит от количества застрахованных лиц: 500 рублей за одного человека.
  3. Бухгалтерская отчётность: 200 рублей за каждый документ, не представленный вовремя. Кроме того, участники ООО обязаны утвердить бухгалтерскую отчётность на общем собрании. При нарушении этого требования компанию могут наказать по статье 15.23.1 КоАП, а это уже штраф от 500 000 до 700 000 рублей.
  4. Отчёт в ФСС: если показатели нулевые, штраф составит от 300 до 500 рублей.
  5. Налоговые декларации и расчёты по страховым взносам за работников: от 1 000 рублей за каждый месяц опоздания. Кроме того, если у ООО есть расчётный счёт, налоговые органы могут его заблокировать через 10 дней просрочки.

Вывод: отсутствие или приостановка деятельности ООО – не повод забывать про сдачу отчётности.

Последствия такой забывчивости – это не только штрафы и блокировка расчётного счёта, но и возможная принудительная ликвидация компании.Кроме того, проблемы с отчётностью являются одним из негативных признаков недобросовестного партнера.

Ваши контрагенты, с которыми вы планируете в будущем работать, обязательно обратят внимание на этот факт, потому что он входит в стандартную процедуру проверки.

Образец нулевого расчета по страховым взносам — 2020

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 28 января 2021 г.

Как быть, если из-за отсутствия деятельности и начислений работникам в 2020 году расчет по взносам, представляемый в 2021 году, получается нулевой?

Надо ли его сдавать, учитывая, что РСВ должны представлять в свою налоговую инспекцию организации и ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам.

И сделать это страхователи должны не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом (). О порядке заполнения нулевого расчета по страховым взносам расскажем в нашей консультации.

Сдавать единый расчет по страховым взносам должны плательщики страховых взносов, которыми признаются в первую очередь организации и ИП, производящие выплаты физлицам.

А если в отчетном периоде выплат не было, нужно ли представлять расчет?

Как указано в , НК РФ не предусматривает освобождение от обязанности представлять расчет в случае неосуществления организацией или ИП финансово-хозяйственной деятельности. Налоговое ведомство разъясняет, что, представляя расчеты с нулевыми показателями, плательщики тем самым заявляют в налоговый орган об отсутствии в конкретном периоде выплат и сумм страховых взносов, подлежащих уплате. Это, в свою очередь, позволяет налоговым органам отделить плательщиков, не производящих выплат физлицам и не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, от плательщиков, которые нарушают установленный НК РФ срок представления Расчета.

Аналогичные разъяснения ранее давал и Минтруд РФ, когда подобный отчет сдавался в ПФР (). Как следствие, непредставление нулевого расчета грозит организации или ИП штрафом в размере 1 000 рублей ().

Форма единого расчета по страховым взносам и Порядок его заполнения утверждены . Причем в конце 2020 года в форму были внесены изменения. И именно по обновленной форме организациям и ИП нужно отчитываться за 2020 год.

Если отчет по страховым взносам нулевой, какие листы должны быть в форме, представляемой в 2021 году?

Если в отчетном периоде организация (ИП) не производила выплаты физлицам и, следовательно, не начисляла страховые взносы, заполнению в нулевом расчете по страховым взносам за 2020 год подлежат следующие листы и разделы (, ): Номер листа (раздела, подраздела) Наименование листа (раздела) Лист 1 Титульный лист Раздел 1 (без приложений) Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов Раздел 3 Персонифицированные сведения о застрахованных лицах По общему правилу если среднесписочная численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты, за предшествующий расчетный (отчетный) период превысила 10 человек, а также если у вновь созданной организации численность превышает 10 человек, расчет должен сдаваться в налоговую инспекцию в электронном виде.

Однако чаще встречается ситуация, когда численность работников у организации (ИП), сдающей нулевой расчет, 10 человек и меньше.

Следовательно, сдать отчет она может и на бумаге (). Нулевой расчет по страховым взносам, представляемый в 2021 году за предшествующий год, составляется во многом по тем же правилам, что и нулевые расчеты, которые сдавали страхователи ранее, но со своими особенностями.

Главная особенность заключается в том, что Раздел 1 заполняется без приложений. Это заметно сокращает объем представляемого расчета. Что касается изменений в заполнении формы, то теперь на титульном листе нужно указывать среднесписочную численность.

И не забудьте поставить код 2 в Разделе 1 в строке 001 «Тип плательщика (код)».

Он как раз и свидетельствует о том, что начислений, облагаемых взносами, в пользу физлиц у организации (ИП) в течение 2020 года не было.

Напомним, что в случае компьютерного заполнения и распечатки расчета на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест ().

Более полную информацию по теме вы можете найти в .