Возмещение дорогостоящего лечения

Возмещение дорогостоящего лечения

Код дорогостоящего лечения для налоговой


18 января 2021 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 12394 Наше государство дает своим налогоплательщикам своеобразные льготы в виде налоговых вычетов, которые позволяют в некоторых ситуациях вернуть часть потраченных средств. В данной статье мы познакомим вас с таким понятием, как социальный налоговый вычет на лечение, расскажем, что такое код дорогостоящего лечения и что он обозначает.

На какие виды лечения этот код распространяется, и о каких именно суммах идет речь, если в справке из медучреждения стоит этот код. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Наше государство дает своим налогоплательщикам своеобразные льготы в виде налоговых вычетов, которые позволяют в некоторых ситуациях вернуть часть потраченных средств.

Как мы уже говорили ранее, государство в некоторых случаях позволяет компенсировать часть расходов. В данной статье мы затронем социальный вычет на лечение. Получая официальную зарплату или сторонний доход (сдача квартиры в аренду, продажа имущества), человек платит 13% подоходного налога на свои доходы в бюджет государства.

Иногда можно вернуть часть этих денег.

По факту, налоговый вычет на лечение — это возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение дохода для налогообложения. То есть либо вы получаете деньги из того, что заплатили в виде налогов, либо же вы перестаете платить налоги в счет вычета.

Когда человеку требуется лечение, государство позволяет вернуть часть расходов на медицинские услуги с помощью налогового вычета за лечение. Главные условия, чтобы иметь право на возврат НДФЛ – быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых вы платите 13% налога (кроме дивидендов).

Если оба эти условия выполняются, поздравляем, вы имеете право на налоговую льготу. Когда вы оплачиваете медуслуги, вам выдают специальную справку, в которой врач проставляет особый код. Это называется код лечения. Он обозначает, какой именно вид лечения у вас был – обычный или дорогостоящий.

Разберемся с каждым кодом подробнее. Код лечения «01» обозначает обычный вид оказанных медуслуг, а не дорогостоящий.

Хотя и обычное лечение с кодом услуги «01», конечно, тоже может быть весьма дорогостоящим, но для Налоговой это неважно. Какой код стоит – по тому коду вам и будут рассчитывать сумму вычета. Как вы уже поняли, от кода, указанного в справке, будет зависеть размер налогового вычета. Максимальная сумма социального налогового вычета по коду «01» составляет 120 000 рублей.
Максимальная сумма социального налогового вычета по коду «01» составляет 120 000 рублей.

То есть вы можете вернуть себе максимально 13% от этой суммы – не более 15 600 рублей. Даже если вы потратите сверх лимита в 120 000 рублей, вернуть больше 15 600 руб. по коду «01» у вас не получится.

Пример: Сидоров лечил зубы в частной клинике и потратил 145 000 рублей. В справке стоит код «01», как обычное, а не дорогостоящее лечение. Он может оформить вычет и вернуть НДФЛ только со 120 000 рублей и получить 15 600 руб.

(120 000 *13%). Петров заплатил за лечение суставов 56 000 рублей и тоже получил справку, что медуслуги не были дорогостоящими – код «01». Он может оформить вычет на всю потраченную сумму и получить к возврату 7 280 руб.

(56 000 *13%). А вот код лечения «02» — это уже дорогостоящие медицинские услуги. И особенность этого кода в том, что он дает возможность вернуть 13% со всей фактически потраченной суммы, без каких-либо ограничений.

Пример: Иванова делала процедуру ЭКО (которая считается дорогостоящей и имеет код «02»), заплатила 340 000 рублей. Иванова может вернуть 13% от всех потраченных на ЭКО денег и получить к возврату 44 200 рублей. Делая вывод, можно сказать: от того, какой стоит код услуги 1 или 2, будет зависеть сумма вашего возврата НДФЛ.

Делая вывод, можно сказать: от того, какой стоит код услуги 1 или 2, будет зависеть сумма вашего возврата НДФЛ. Вы можете включить в вычет не только платные услуги, включая анализы, УЗИ, медосмотр, оплату услуг и процедур, но и даже оплату выписанных медикаментов.

На них должен быть рецепт на специальном бланке, где помимо названия лекарства должна быть подпись и печать врача, а также печать медучреждения. Расходы на медикаменты относятся к коду «1», поэтому расходы на лекарства, которые можно возместить, также входят в положенные государством 120 000 рублей.

Получить возврат НДФЛ за лечение по коду «01» или «02» вы можете не только за себя. Вы можете вернуть деньги за медуслуги, оказанные:

  1. Родителям
  2. Детям/усыновленным/подопечным до 18 лет
  3. Жене/мужу

То есть, например, если ваша жена официально не работала, значит, не было доходов, значит, не платила налоги, соответственно, вычет получить не может. Но если вы являетесь налогоплательщиком, вы вполне можете оформить возврат НДФЛ за ее лечение.

Пример: Сидоров оплатил лечение отца в клинике и заплатил 132 000 рублей. Код в справке был указан «01», что означает, что лечение не было дорогостоящим, а значит вернуть Сидоров сможет только 15 600 рублей. Полный список дорогостоящего лечения можете посмотреть в специальном перечне, его легко найти в свободном доступе.

Мы перечислим самые «популярные» виды, которые как правило имеют код дорогостоящего лечения «02».

  1. Высокотехнологичная медицинская помощь
  2. Пластические операции по медицинским показаниям
  3. Операции на глаза
  4. ЭКО

Конечно, это далеко не весь список дорогостоящего лечения. Плюс, иногда и операция на глаза может быть с кодом «01».

Поэтому всегда обращайте внимание какой код лечения указан в справке для налоговой. Иногда случается и такое, например, основной вид лечения был дорогостоящим, с соответствующим кодом, а анализы и какие-то другие процедуры относились к коду «01». В этом случае вы можете оформить два вычета – один с ограничением в 120 000 руб., второй из расчета 13% от потраченных средств без ограничений.

В этом случае вы можете оформить два вычета – один с ограничением в 120 000 руб., второй из расчета 13% от потраченных средств без ограничений.

Так как в официальном браке все расходы являются совместными, то получить вычет за дорогостоящее или обычное лечение может и ваш супруг/супруга, если тоже является налогоплательщиком. И вернуть НДФЛ по справке с кодом 1 или 2 можно обоим, нужно лишь правильно рассчитать суммы. Оформить возврат НДФЛ можно через Налоговую или через работодателя.

Разница будет в количестве документов, которые нужно будет предоставить, и в сроках получения вычета. Имейте в виду, при оформлении возврата через ФНС вам нужно будет сначала дождаться окончания календарного года, в котором вы оплачивали лечение. А если оформляете на работе, то не нужно ждать конца года, можно это сделать в текущем.

Вам понадобятся:

  1. договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
  2. платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  3. 3-НДФЛ
  4. 2-НДФЛ
  5. рецепты на лекарства, которые выписал врач
  6. справку об оплате медицинских услуг с указанным кодом (дорогостоящее или обычное)
  7. копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
  8. копию документа, подтверждающую родство (если вы возвращаете подоходный налог за детей, мужа/жену или родителей)
  9. заявление о возврате налога

С этими документами вам нужно обратиться в отделение Налоговой по месту прописки. ФНС проверит документы и запустит камеральную проверку, которая длится три месяца. После этого еще в течение месяца деньги поступят на ваш счет.

Вам нужны будут те же документы, кроме 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и заявления на возврат.

Вы также обращаетесь в Налоговую, но уже в течение месяца вам выдадут специальное уведомление о праве на вычет за дорогостоящее или обычное лечение. Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Вы имеете право получить возврат за дорогостоящие медуслуги и за медуслуги с кодом «01» в течение трех лет с момента их оплаты, поэтому не опоздайте с оформлением документов.

В 2021 году могут оформить возврат НДФЛ за дорогостоящие и обычные медицинские услуги те, кто оплачивал их в 2018, 2020 и 2020 гг. Теперь вы знаете все про социальный налоговый вычет на лечение, про код дорогостоящего лечения и не дорогостоящего, а также какие суммы положены в разных случаях, и как это все оформлять. Сохраняйте нашу статью на случай, если это может понадобиться.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

15 января 2021 54 Вера Клочко Налоговый консультант 4 минуты чтения 28750 Налоговый вычет за дорогостоящее лечение не имеет лимита.

То есть сколько денег потратили, от этой суммы вы можете вернуть себе 13 процентов. Из этой статьи вы узнаете, какие виды лечения для налогового вычета относятся к дорогостоящим, где посмотреть полный перечень дорогостоящих операций и как не ошибиться в том, какой вид лечения был оказан.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Чтобы точно узнать, к какому виду относится услуга, за которую вы заплатили, запросите в клинике или больнице справку об ее оплате.

В справке будет указан код, который подтверждает вид лечения:

  1. 01 — код для обычного лечения, не входит в перечень дорогостоящих (лимит налогового вычета ограничен 120 000 руб. в год)
  2. 02 — дорогостоящее лечение из специального перечня (без лимита суммы вычета)

ВАЖНО! Справка об оплате медицинских услуг пригодится вам для налоговой, чтобы получить вычет за дорогостоящее лечение.

Обязательно возьмите ее в медучреждении.

Она подтвердит вид оплаченных услуг. Обратите внимание, что если вы получали дорогостоящий вид медуслуг из специального перечня, то это не отменяет ваше право на получение вычета по обычному виду медуслуг.

Главное, чтобы размер налогового возврата был не больше той суммы подоходного налога, что вы уплатили в бюджет со своего дохода.

В случае если вы лечились в разные годы (включая как дорогостоящие виды операций из специального перечня, так и обычные), то можете по каждому из этих случаев оформить налоговый возврат.

Но только, если еще не прошло 3 года с момента возникновения права на вычет.

Еще бывают такие случаи, когда пациент лечился в разных клиниках и каждая из них дала свою справку с разным кодом. Например, сдавали анализы в одной клинике и получили справку по виду медуслуг 01 (обычный вид лечения, не входит в специальный перечень), а саму операцию делали в другой клинике (оттуда есть справка с видом медуслуг 02 — лечение входит в перечень дорогостоящих). Если у вас такой случай, то вы можете получить налоговый возврат и по той и по другой справке, но рассчитывать размер вычета нужно будет по каждой справке отдельно.

Напомним про лимиты и суммы возврата по каждому виду услуг:

  • По коду 01 — медуслуги обычные, не входят в перечень дорогостоящих, максимальная сумма возврата подоходного налога составит 15 600 руб. (120 000*13%).
  • По коду 02 — дорогостоящие медуслуги из специального перечня, вычет по ним не ограничен. Потратили 500 000 руб., вернуть сможете 65 000 руб. (500 000 *13%), но если эту сумму заплатили в качестве налога со своего дохода.

ПРИМЕР Сидоров в 2020 году оплатил своей жене процедуру ЭКО стоимостью 450 000 руб. В справке указан вид лечения — дорогостоящий (“02”), т.е.

это лечение из специального перечня. Значит, он может вернуть себе ранее уплаченный НДФЛ в размере 13% от всех расходов на эту операцию, то есть 58 500 руб.

(450 000 руб *13%). Перечень дорогостоящего лечения без ограничения лимита утверждается отдельным постановлением Правительства.

Этот перечень периодически пересматривается. По дорогостоящему лечению, которое вы оплачивали до 2021 года, список операций указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г.

Среди них:

  1. лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более,
  2. лечение осложненных форм сахарного диабета,
  3. операции на глаза (включая лечение лазером),
  4. операции по устранению врожденных аномалий (пороков развития),
  5. установка кардиостимуляторов
  6. установка имплантов, в том числе зубных,
  7. болезни поджелудочной железы
  8. ведение сложной беременности, сложные роды и осложненный послеродовой период
  9. ЭКО
  10. тяжелые формы заболеваний крови и кровеносных сосудов,
  11. выхаживание недоношенных детей,
  12. операции по удалению злокачественных новообразований,
  13. и еще ряд других сложных медицинских вмешательств.
  14. тяжелые формы болезней органов дыхания,
  15. заболевания нервной системы, органов пищеварения,
  16. трансплантация органов, тканей и костного мозга
  17. операции на суставах,

Будьте внимательны!

За посещение стоматолога получить вычет можно не более 15 600 руб в год. В дорогостоящий перечень стоматологического лечения входит только установка имплантов.

Будьте внимательны! С 2021 года будет действовать новое постановление — от 08.04.2020 № 458. В новом приказе, среди дорогостоящих видов значатся такие как:

  1. Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
  2. Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи.
  3. Медицинские услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.
  4. Медицинские услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения.

Чтобы не разбираться в перечне сложных медицинских терминов, смотрите вид лечения в справке об оплате медуслуг.

Врачи знают об этом перечне и точно указывают вид в справке.

За оплату дорогостоящих услуг в 2021 году вычет можно будет получить через налоговую инспекцию только в 2022 году. Напомним, что по дорогостоящему лечению из специального перечня вы можете получить возврат НДФЛ в размере 13 процентов от суммы фактически оплаченных услуг за год. Но не больше той суммы подоходного налога, которую с вас удержал работодатель или которую вы задекларировали самостоятельно.

Вычет за дорогостоящие медицинские процедуры и операции из специального перечня имеет свой “срок давности”. Вы можете подать документы и заявить на возврат налога не позднее 3 лет с года оплаты лечения (только за те года, когда вы несли расходы и уплачивали налог в размере 13% со своего дохода).

То есть, если с момента оплаты как дорогостоящих, так и обычных процедур прошло 3 и более года налоговый возврат вы оформить не сможете. За прошлые периоды налоговый возврат можно получить только через налоговую инспекцию.

ПРИМЕР Семья Орловых оплатила для мужа дорогостоящий вид операции из перечня Правительства в 2016 году, но потом потребовалась еще одна операция, которую сделали в 2018 году. Орловы не получали вычет за первую операцию за 2016 году и решили собрать документы на вычет только в 2020 году, чтобы сразу получить возврат налога за обе операции. Но так как в 2020 году можно подать декларацию на вычет только за 2020, 2018 и 2017 годы (не более 3 лет назад), то в инспекции отказали Орловым в вычете за 2016 год.

Но они смогли получить возврат за вторую операцию, которую делали в 2018 году. Налоговый вычет вы имеете право получить только 1 раз в год. При этом если вы несколько раз оплачивали дорогостоящий вид медуслуг, но в разные годы, то вернуть часть НДФЛ вы можете по каждому из них.

ПРИМЕР Иванов в 2020 году оплачивал установку зубных имплантов. Импланты относят к дорогостоящему виду медуслуг.

Стоимость дорогостоящего лечения — 350 000 руб. При этом его годовой доход — 600 000 руб., с этого дохода он заплатил в бюджет НДФЛ 78 000 руб.

Иванов получил возврат НДФЛ по налоговому вычету в сумме 45 500 руб (350 000 руб. * 13%). Он может вернуть остаток уплаченного налога в сумме 32 500 руб (78 000 — 45 500) из бюджета, если в этом же году у него были расходы по другим вычетам (например, за обучение). Теперь вы точно знаете, какой вид лечения относится к дорогостоящим.

Узнали, чем регламентируется перечень дорогостоящих видов лечения, какое лечение не входит в специальный перечень. А еще как точно проверить, какое лечение вы получили и сколько денег можно вернуть.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

08 января 2021 54 Юлиана Полякова Налоговый консультант 4 минуты чтения 21797 Болеть и лечиться не любит никто, особенно когда приходится оплачивать лечение из своего кармана.

Но государство дает вам право получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение и компенсировать часть понесенных затрат.

Чем выше стоимость лечения — тем большую сумму вы можете получить. В этой статье мы поговорим о том, какое именно лечение относится к дорогостоящему.

Вы узнаете, как получить возврат денег, в каком размере вам полагается налоговый вычет и на что обратить внимание при подготовке документов для вычета.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если вы оплатили за лечение 150 000 руб., хотя у вас зарплата 40 000 руб.

в месяц, то это не значит, что вы заплатили за дорогостоящие медицинские услуги и теперь можете претендовать на налоговый вычет исходя из всей суммы затрат. Лечение считается дорогостоящим, если оно указано отдельным пунктом в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г. Только этот документ дает вам право вернуть 13 процентов от стоимости всего лечения без ограничений.
Только этот документ дает вам право вернуть 13 процентов от стоимости всего лечения без ограничений.

В этом документе можно найти информацию о хирургическом лечении, пластических операциях, операциях на суставах, ЭКО и ряде других вмешательств. Стоить отметить, что обычное лечение зубов (включая протезирование) в список дорогостоящих не входит.

Вы можете заранее узнать у врача клиники относится ли предстоящее лечение к дорогостоящим.

Если нет, то вы можете получить налоговый вычет с ограниченной суммы — 120 000 руб.

Чтобы не искать документ и самим не разбираться в сложных терминах, запросите в клинике справку об оплате медицинских услуг. В ней указан определенный код, который сразу подскажет вам какое лечение вам было оказано — дорогостоящее или обычное:

  1. 02 — лечение дорогостоящее (лимита вычета нет — сколько заплатили, от той суммы сможете получить возврат подоходного налога, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год);
  2. 01 — обычное лечение (по нему есть лимит налогового вычета — 120 000 руб.);

Код лечения определяет лечащий врач и, как правило, ошибочным код в справке не бывает.

Врачи в курсе постановления Правительства и с ним сверяются.

Можно. Но лечение должно считаться дорогостоящим, чтобы при приобретении дорогостоящих материалов (протезов, имплантов) на них можно было получить вычет без ограничения. Если лечение поименовано в “дорогостоящем” списке Правительства — значит оно дорогостоящее.

Часто встречается ситуация, когда лечение из перечня дорогостоящего оказывают бесплатно по полису ОМС, но человеку приходится покупать дорогие материалы.

В таких случаях можно вернуть налог, но не со стоимости самого лечения, а со стоимости материалов для дорогостоящего лечения. Если вы купили для лечения дорогие аппараты, материалы или “комплектующие”, то вы вправе получить 13% от суммы расходов на эти материалы. Закон это позволяет. Но для того, чтобы получить вычет за материалы, вам нужно будет доказать, что эти дорогостоящие материалы (протезы, хрусталики, импланты) были куплены специально для операции.

Например в том случае, если клиника их не делает и не предоставляет, а нужно заказывать и приобретать отдельно. К списку документов (полный список в конце статьи) обязательно возьмите справку об оплате лечения с кодом 02 и выписку из истории болезни, где будет написано, что в этой операции были использованы дополнительные материалы, которые вы купили.

Это должно прослеживаться в подтверждающих документах. Пример Дочь заплатила за кардиостимулятор, который поставили ее отцу.

Сама операция была по полису ОМС, значит заявить о получении налогового вычета с этой операции нельзя. Но можно получить возврат части денег со стоимости самого кардиостимулятора, потому что хирургическое лечение врожденных аномалий (порок сердца в этом примере) входит в список дорогостоящего лечения.

Социальный налоговый вычет на дорогостоящее лечение может получить: Налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13%.

Если эти категории граждан оплатили дорогостоящее лечение за себя, своих несовершеннолетних детей, за супругу(а), за родителей, то они могут получить возврат ранее уплаченного ими подоходного налога.

Не получат налоговый вычет:

  • Безработные и те, кто получает “серую” зарплату.
  • Если дорогостоящее лечение оплачено не из собственных средств, а например, деньги получены от благотворительных организаций.
  • Предприниматели на спецрежимах, так как они освобождены от уплаты НДФЛ по ставке 13%.
  • Те, кто получал дорогостоящее лечение в заграничных клиниках.
  • Если родитель оплатил лечение детям, которым уже исполнилось 18 лет.

При оформлении налогового вычета на дорогостоящее лечение вы можете получить 13 процентов от суммы фактически оплаченных услуг (лечения) за год. Но не больше той суммы подоходного налога, которую с вас удержал работодатель или которую вы задекларировали самостоятельно.

Правило простое — сколько НДФЛ выплатили за год, такую сумму и можете вернуть обратно. Если вы заплатили годовой НДФЛ в бюджет больше, чем вернули по налоговому вычету, то у вас образовался остаток.

Его можно выбрать другим налоговым возвратом. Общее количество обращений за вычетом не ограничено. Вы можете оформлять налоговый вычет ежегодно, если вы оплачивали лечение несколько раз.

При этом, если вы несколько раз оплачивали дорогостоящее лечение, но в разные годы, то можете вернуть часть подоходного налога по каждому из них. ПРИМЕР Дорогостоящее лечение, которое получил Иванов Д.С.

входит в перечень Правительства и это указано в справке из клиники. Его затраты составили 350 000 руб.

При этом зарплата в год — 600 000 руб. (налога с нее он заплатил 78 000 руб.). Иванов подал документы и получил возврат НДФЛ на сумму 45 500 руб (350 000 руб.
* 13%). Оформить возврат налога за дорогостоящее лечение можно двумя способами:

  • через работодателя (тогда бухгалтерия не будет с вас удерживать ндфл, и вы получите зарплату в большем размере)
  • через налоговую инспекцию по месту регистрации (тогда сумму возврата вам перечислят по реквизитам счета, которые вы укажете в заявлении)

Какой бы способ вы не выбрали, вам нужно подготовить документы для налогового вычета, они немного различаются.

Рассмотрим оба варианта. Важно Мы очень рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Для получения налогового вычета вы должны подтвердить, что именно вы платили за дорогостоящие услуги (материалы).

Документы для получения налогового вычета через инспекцию:

  1. копия документа, подтверждающего родство, если вы возвращаете себе часть подоходного налога за лечение родителей.
  2. декларация по форме 3-НДФЛ;
  3. копия свидетельства о браке, если вы получаете налоговый вычет за супруга(у);
  4. выписка из истории болезни, где прослеживается назначение дополнительных материалов (если заказывали отдельно хрусталик или имплант);
  5. копия свидетельства о рождении ребенка, если вы оплачивали лечение за ребенка;
  6. договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где было оказано лечение;
  7. справка по форме 2-НДФЛ;
  8. заявление о получении налогового вычета;
  9. копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
  10. справка об оплате медицинских услуг с кодом “02”, в которой подтверждается сумма расходов на дорогостоящее лечение (эту справку выдает клиника или больница);
  11. чеки, квитанции и платежки, подтверждающие оплату лечения;

Берете полный пакет документов, относите их в инспекцию, ждете проверки и зачисления денег на счет (примерно 3-4 месяца).

ВАЖНО Выбирайте этот вариант, если работаете в нескольких местах одновременно или меняли место работы.

Документы для получения налогового вычета через работодателя похожие, но порядок получения вычета немного другой.

Все документы из списка выше (кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления) вам также нужно отнести в налоговую и примерно через месяц получить от инспектора уведомление о подтверждении права на вычет. Потом это уведомление передать в свою бухгалтерию. В месяце, в котором вы подали уведомление в бухгалтерию, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог (зарплату на руки вы получите в большем размере).

Если вы решили получать налоговый вычет на дорогостоящее лечение через инспекцию, то документы можно подать только в следующем после лечения году.

Например, вы оплатили дорогостоящее лечение в 2020 году, значит подавать декларацию и оформлять налоговый вычет вы можете только в следующем 2021 году. Если получаете возврат через работодателя, то заявление на налоговый возврат можно подать сразу же после оплаты дорогостоящего лечения. Но только в тот год, когда вы оплачивали лечение.

Как и у любого другого налогового вычета, у вычета на дорогостоящее лечение есть период в который можно подать декларацию и вернуть налог. Он равен трем годам, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода в размере 13%. То есть до конца 2021 года нужно успеть подать документы на налоговый вычет за 2018 год.

ВАЖНО Если вы подаете документы на налоговый вычет за прошлые годы, то сделать это можно только через налоговую инспекцию.

Поделитесь этой статьей с теми, кому предстоят траты на лечение и кто хочет компенсировать себе часть затрат.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. 2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как?

Полезный совет от «Выберу.ру».

Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги.

Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года.

Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.

Что такое налоговый вычет за лечение?Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т.

д.).

Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете. Фото: fc-g.comВозврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение.

Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей.

Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей. Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.При этом сумма возвращённых средств не может превышать уплаченный НДФЛ.

Если вы работали 6 месяцев в году с официальной зарплатой 12 000 рублей, то сможете вернуть только 9 360 рублей.Ограничения по налоговому вычетуНалоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2020, 2018 годы.

При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

  • Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

    Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. Фото: blog. brigada174.ruОтдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой. Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.На основании приказа Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 вычет предоставляется на основании рецепта, на котором стоит отметка «Для налоговой» с указанием ИНН пациента. На рецепте обязательно должен стоять штамп медучреждения с контактами.Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у. Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства. Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька. Правда и мифы о деньгах в OKПодписатьсяТеги: Аптеки Медицина Налоги Налоговый вычет НДФЛ ФНС КомментироватьПредыдущая статья:

    Из первых рук: итоги 30 марта 2021 года30 марта 2021Следующая статья:

    Кто из пенсионеров с 1 апреля получит увеличенную пенсию ?31 марта 2021Статьи и новости по теме:

    Налоговая массово проверяет счета россиян. Ищут недоплаченные налоги17 марта 2021

    Еще 700 000 счетов россиян окажутся на карандаше у налоговых инспекторов. Какие критерии выделит ФНС?15 марта 2021

    На здоровье не экономят, а зарабатывают. Государство вернёт деньги за спорт15 марта 2021 Наверх Выберу

  • Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
  • На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
  • Карта сайта
  • Редакция и авторы
  • О проекте
  • Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты.

    На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём. Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается.

    Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.За какие виды медуслуг можно получить вычетВернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

    За лечение зубов тоже можно вернуть 13%.

    Фото: m.2gis.ruВнимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ. Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2020 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет.

    Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача.

    Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства.

    Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т.

    д.Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарстваПроще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика.

    Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут.

    Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

    1. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
    2. Комментарии экспертов
    3. Реклама
    4. Политика конфиденциальности© 2021 ООО «Выберу.ру»ИНН 9725036321, ОГРН 1207700339549Рейтинг сайта 3,9 из 5 (142 отзыва)Материалы, опубликованные на сайте Выберу.ру, созданы исключительно для целей ознакомления и не являются однозначной рекомендацией для покупки, продажи каких-либо финансовых продуктов и инструментов, принятия (или непринятия) каких-либо инвестиционных, коммерческих или иных решений. Любое использование материалов допускается только с согласия редакции.Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта Выберу.ру.

      Подробнее об условиях использования.