Возврат налога за лечение пенсионерам неработающим

Возврат налога за лечение пенсионерам неработающим

Налоговый вычет для пенсионеров


→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 10 июня 2020 г. зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете ().

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате.

То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей (2 000 000 х 13%) ().

Данный налоговый вычет представляется единожды (). Чтобы вернуть подоходный налог, пенсионеру необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на налоговый имущественный вычет, а также декларацию по форме 3-НДФЛ (, ). Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования ().

Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года ().

Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и уволившийся с работы в 2020 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2018 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы).

В случае если пенсионер продолжает трудиться, он может также перенести остаток имущественного вычета на следующие календарные годы (). Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2020 год и т.д.). За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры.

Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (, ). Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т.

е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (, ). Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать .

Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (, ). А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал. Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается ().

Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них ().

Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится. Вернуть НДФЛ за лечение пенсионера, имеющего облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход, можно в течение 3-х лет с года оплаты расходов на медицинские услуги (). Приведем пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ работающим пенсионером при покупке им квартиры и оплате своего лечения за 2018 год.

Пример: Пенсионер Иванов И.И. 01.01.2018 г. приобрел в собственность по договору купли-продажи квартиру стоимостью 3 000 000 рублей за счет собственных сбережений, а также за 2018 год израсходовал на свое лечение 140 000 рублей.

Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р.

(600 000 х 13%). В 2020 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст.

220 НК РФ. А также подает пакет документов на социальный вычет на лечение на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р. Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).

Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р.

(2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И. подаст отдельные декларации 3-НДФЛ. декларации 3-НДФЛ пенсионером за 2018 год

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Налоговый вычет пенсионерам

08 января 2021 56 Маргарита Иванова Налоговый консультант 6 минут чтения 23420 Получить от государства налоговый вычет могут даже пенсионеры.

Есть несколько категорий вычетов, на которые может рассчитывать пенсионер. Расскажем, как оформить возврат НДФЛ подробнее, как получить льготу от государства, на что обратить внимание, и какие есть условия при получении пенсионерами налогового вычета.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Пенсионеры (как работающие, так и нет) могут получить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Пенсионеры (как работающие, так и нет) могут получить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету. Например, пенсионер сдает квартиру в аренду, и платит с дохода 13%, но при этом он сам не работает — он имеет право на вычет. Если человек вышел на пенсию, но продолжает работать по найму, то работодатель удерживает с его дохода 13% — вычет тоже полагается.

А если пенсия — это единственный источник дохода, то пенсионер оформить налоговый вычет не может, потому что с пенсии подоходный налог не взимается. Оформить налоговый вычет пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей или за супругу(а). Если пенсионер имеет доход, с которого уплачивает 13% НДФЛ (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, он имеет право воспользоваться любым налоговым вычетом.

Мы рассмотрим самые популярные случаи, когда пенсионеры получают вычет. Что касается имущественного вычета, пенсионеры его также могут получить, но тут есть нюансы. Общее правило такое — налог в размере 13 процентов можно вернуть за последние 3 года с момента возникновения права на вычет, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода в размере 13%.

Но у пенсионеров есть возможность вернуть налог в отношении имущественного вычета за последние 4 года.

Получается, что первый год — это год, в котором возникло право на вычет (образуется переносимый остаток) и соответственно 3 предыдущих года. То есть, образно, отсчет идет не вперед, а назад. Подытожим. Не пенсионер может перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды.

Например, не пенсионер купил квартиру в 2020 г. В 2021 году он получит вычет за 2020 год, но, допустим, не в полной сумме вычета. Тогда остаток этого вычета он сможет получить в 2022 и последующих годах, до момента, пока не исчерпает сумму налогового вычета.

Если пенсионер получает имущественный налоговый вычет, то он имеет право перенести остаток не полученного вычета как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие. Пример, пенсионер купил квартиру в 2020 году и в 2020 вышел на пенсию. В 2020 году он подает декларацию за 2020 год и еще за три предшествующих 2018, 2017 и 2016 годы.

Имейте в виду, что если вы, как пенсионер, обратитесь за переносом остатка имущественного налогового вычета не в тот год, когда этот перенос образовался, а например, на следующий, то сможете перенести вычет уже не на три года, а на два. Пример Возьмем туже ситуацию.

Если пенсионер вышел на пенсию в 2020 году, а в 2020 купил квартиру.

Несмотря на то, что у него нет дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он имеет право получить имущественный вычет. В 2020 году он забыл подать декларации на вычет, но в 2021 году он это сделал.

Но в этом случае он подает декларацию за 2020 год и теперь только за 2 предыдущих. За 2016 он подать уже не сможет, т.к. не выполняется условие четырех последних лет. Общее правило получения любого налогового вычета гласит — сколько НДФЛ заплатили за год, такую сумму и можете вернуть. Воспользоваться правом переноса вычета можно только по имущественному налоговому вычету.
Воспользоваться правом переноса вычета можно только по имущественному налоговому вычету. Что касается социального налогового вычета для пенсионеров, то они могут получить вычет, если платили за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России, имеющих лицензию на оказание мед.услуг.

По этому вычету есть свои ограничения:

  • Если вы покупали лекарства, которые вам выписал врач, то вы можете вернуть не более 13% от 120 000 руб. То есть если лекарства стоят больше 120 000 руб в год, то на руки вы получите возврат НДФЛ только 15 600 руб. Если стоимость медикаментов меньше — то выплата будет равна 13% от фактических затрат.

ВАЖНО Без рецепта на специальном бланке пенсионер не сможет получить вычет, даже если препарат ему продали безрецептурный! Чтобы получить социальный вычет за медикаменты — просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!

  • Если вы оплачивали процедуры, лечение, анализы, операцию, включая медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.) вы тоже можете получить налоговый вычет, как пенсионер.

Но чтобы понять, сколько денег вы можете вернуть, вам нужно получить из больницы или клиники справку об оплате медицинских услуг.

В ней обязательно указан код — 01 или 02.

  1. 02 — наоборот, подтверждает дорогостоящую операцию.
  2. 01 значит, что операция, лечение, процедуры не входят в перечень дорогостоящих;

По коду 01 налоговый вычет ограничен, как и по лекарствам, и составляет 120 000 руб. То есть на руки пенсионер получит 13% от затрат, но не более 15 600 руб.

А по коду 02 (лечение дорогостоящее) вычет не ограничен. Сколько денег заплатили, от той суммы и получите 13% налогового возврата, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Работающие пенсионеры могут получить вычет 2 способами — через налоговую инспекцию и через своего работодателя.

А те, кто не работает — только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда работали и имели право на вычет.

  1. заявление на получение вычета;
  2. справка по форме 2-НДФЛ;
  3. декларация по форме 3-НДФЛ;
  4. документы, подтверждающие право собственности;
  5. документы, подтверждающие расходы;
  6. договор о приобретении недвижимости;
  7. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга).
  1. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга);
  2. справка об оплате медуслуг.
  3. декларация по форме 3-НДФЛ;
  4. рецепт на лекарства от врача (если платили за лекарства);
  5. заявление на получение вычета;
  6. справка по форме 2-НДФЛ;
  7. договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
  8. документы, подтверждающие расходы;

Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на счет.

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и получаете через месяц уведомление о подтверждении права на вычет.

С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты.

С вас не будут удерживать НДФЛ. Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров. Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах.

Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение — расписываем суть

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает.

Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Содержание Возможно ли получить вычет неработающему пенсионеру?

Чтобы получить компенсацию за уплаченные денежные средства и вернуть НДФЛ нужно этот налог заплатить, а пенсионеры налог с полученного пособия не платят. Вычет на лечение относится к социальному вычету. По закону, его могут оформить граждане, которые имеют постоянное место работы и работодатель осуществляет отчисления на будущую пенсию.

Получить налоговый вычет за лечебную терапию может только работающий пенсионер. Кто просто получает пенсию, не могут подать на возврат денежных средств, затраченных на лечение, так как пенсия не облагается налогом, и нет никаких отчислений. Но в законодательстве в 2014 году были внесены поправки в Налоговый кодекс в части того, что воспользоваться налоговым вычетом могут пенсионеры, которые получают пенсию из негосударственного пенсионного фонда и обязательным условием выступает договор, заключенный со страховой организацией сроком не менее 5 лет.

(статья 219 налогового кодекса) Предельная сумма вычета по медицине равна 120 000 рублей. Государство сможет возвратить пенсионеру 15600 рублей, то есть 13% с этой суммы.

Это введение не влияет на дорогостоящие медицинские услуги, которые прописаны в законе, утвержденном Правительством. Важно! Если оказанная помощь при лечении была дорогой, и в справке у пенсионера стоит код услуги 02, можно возвратить лишние уплаченные денежные средства в полном объеме.

Это интересно: Льготы на земельный налог: разбираем в общих чертах Что это такое Налоговый вычет – это социальный вычет, полагающийся налогоплательщикам при оплате платных медицинских услуг.

Чтобы воспользоваться данной возможностью есть два основных требования к налогоплательщику – это официальное трудоустройство и уплата им налога по ставке 13% от его официального заработка. Говоря простыми словами, получить выплаты могут только те, кто отчисляют налог в Федеральную налоговую службу. Что касается непосредственно налогового вычета на оплату медицинских услуг, то максимальная база для расчета составляет 120000 рублей.

Соответственно, сумму компенсации не может превышать 15600 рублей. Однако, из этого правила есть существенное исключением, если налогоплательщик оплатил медицинскую услугу из перечня, утвержденного правительством нашей страны, она имеет код «02» в документе из медучреждения, значит, в качестве налоговой базы используется полностью вся сумма лечения. Обратите внимание, получить компенсацию налогоплательщик может в Федеральной налоговой службе по месту своей регистрации, при себе необходимо иметь полный перечень документов, а именно справки из медицинского учреждения, справка 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Как оформить выплату работающим пенсионерам Далеко не все наши сограждане при выходе на заслуженный отдых оставляют свою трудовую деятельность, наоборот, многие из них продолжают трудиться и отчислять налог в налоговую службу, ведь социальные выплаты, как известно, оставляют желать лучшего. Здесь стоит другой вопрос, может ли пенсионер, продолжающий свою трудовую деятельность рассчитывать на налоговый вычет.

На самом деле, здесь все просто, да, имеет право, причем в общем порядке. То есть по окончании лечения он может в ФНС предоставить все имеющиеся у него документы и получить компенсацию любым доступным способом, то есть единовременной суммой или путем освобождения от уплаты подоходного налога до полного расчета компенсации.

Сколько можно вернуть В последнее время упрощен порядок возмещения затрат на платные медицинские услуги.

Законодательно установлено, что к возврату подлежат следующие суммы:

  1. 13% от всей стоимости лечения при попадании услуги в категорию «дорогостоящих».
  2. 13% от максимальной налогооблагаемой базы в 120 000 рублей при пользовании стандартными услугами;

Пример При стоимости лечебных процедур в 160 тысяч рублей, возмещены будут только 15600 рублей (так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 120 000 руб.). Важно! Вычет за лечение можно получать ежегодно. Остаток неполученных средств на следующий год не переносится.

Кто получает налоговый вычет? Налоговый вычет предполагает возврат средств человеку, причем деньги он получает не государственные в качестве субсидии, а свои же, которые заработал ранее.

Речь идет об НДФЛ, удерживаемом с заработной платы россиян.

Работодатели делают ежемесячные взносы в страховую и уплачивают налог из зарплаты.

Именно из этой суммы и можно получить возврат. Налоговый вычет получить на любые цели нельзя. Существует определенный перечень трат. Так, к имущественным вычетам относится возврат денег за купленную квартиру. Социальных же вычетов куда больше. Вернуть деньги можно за детей, лечение, учебу. Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей.

Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей. Получается, что за год вернуть больше 15 600 рублей на эти нужды не получится. Есть ограничение по сумме и в отношении размера НФДЛ, уплаченного в расчетный период.

Например, если эта сумма оказалась ниже 15 600 рублей, то и вернуть можно будет меньше.

А что же делать тем, кто налоги в государственную казну не платит? В этом случае право налогового вычета отпадает.

Так как в ФНС отчислений не было, то и возвращать за лечение, учебу или квартиру нечего. Следовательно, наличие дохода, облагаемого НДФЛ, является обязательным условием получения вычета. Напомним, что пенсии и стипендии налогами не облагаются, это значит, что и получить налоговый вычет они не могут.

Однако существует несколько способов оформления возврата и для этой категории граждан. Это интересно: Можно ли оплачивать налоги за другого человека с карты Общие условия и ограничения для налогового вычета на лечение неработающим пенсионерам Для получения необходимой компенсации за потраченные на лечение деньги, нужно заплатить в бюджет государства налог, а неработающие пенсионеры выплаты с полученной пенсии не производят.

Проведение вычета является социальным, и провести его могут граждане РФ, имеющих заработок и отчисляющие подоходные налоги в бюджет.

Соответственно получить такой вычет за проведенные лечебные процедуры сможет только работающий пенсионер. В 2014 году в НК РФ (ст. 219) были внесены поправки в части получения налоговых вычетов неработающими пенсионерами, имеющими выплаты из негосударственного пенсионного фонда, которые заключили договор со страховой компанией на срок не менее 5 лет.

Важно: Максимальная сумма для получения соц.вычетов составляет 120 тыс.

рублей, соответственно, гражданин сможет получить 13% от данной суммы, а именно 15,6 тыс. рублей. Предельный потолок стоимости оказанных при лечении услуг не учитывается при возврате налога после получения дорогостоящих медицинских услуг согласно перечня утвержденного Указом Правительства РФ.

Способ 1. Дополнительный доход Одним из способов возвращения части потраченных денег на лечение у безработного пенсионера будет дополнительный доход, из которого выплачен налог. Основным условием для того, чтобы получить вычет, будет наличие облагаемого дохода с временным промежутком в три года.

К доп. доходам, подлежащим налогообложению, лицу, вышедшему на заслуженный отдых, могут относиться:

  1. сдача в аренду недвижимого имущества (дом, квартира, комната или нежилые помещения).
  2. пенсионные выплаты, приходящие из НПФ согласно заключенного договора;
  3. выигрыш в лотерею;
  4. продажа недвижимости или автомобиля;

Способ 2.

Возврат налога за прошлые годы Вычет может быть насчитан не позже чем по истечению трех лет с момента лечения, если в тот момент производились отчисления налога на доходы физических лиц. Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2017 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение.

Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2017 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение. Соответственно, направить декларацию по форме 3 НФДЛ, лицо получающее вычет, может в течение 3 лет, то есть в период с 2018 по 2020 включительно.

Сумма к расчету вычета будет считаться за выплаченный налог в период с января по сентябрь 2017 г. Способ 3. Через родственников и семью Если лицо, претендующее на получение вычета, не производит отчисления налогов и находится в официальном браке, то заявление на получение социальных выплат может подать второй член семьи (муж или жена соответственно), которые официально работают и производят отчисления налогов в бюджет. Кроме того, получить вычет могут и дети пожилого человека.

Многие задаются вопросом: как оформить возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров какие документы нужны для того, чтобы налоговая инспекция не отказала в выплате.

Для того чтобы оформить выплату, к подаваемым в налоговую документам, необходимо приложить свидетельства, которые подтверждают факт родства. Также документ из лечебного учреждения, подтверждающий понесенные затраты пенсионера, должен быть выписан на имя гражданина, осуществляющего получения льготы. Обратите внимание: Если оплата проходит по карте, то желательно, чтобы она была оформлена на человека, осуществляющего платеж.

В документах об уплате лечения должен быть указан ИНН детей (сына или дочери), осуществляющих оплату, а также данные родителя-пенсионера, которому провели лечение. Есть источник дохода кроме пенсии Допустим, вы сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налоги. В таком случае вы можете претендовать на вычет.

Чтобы его получить, нужно собрать документы, заполнить декларацию и заявление на возврат. Список документов для налогового вычета на лечение такой:

  • Справка об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения.
  • Договор с клиникой.
  • Копия лицензии на медицинскую деятельность.
  • Справка 2-НДФЛ.

Так как вы на пенсии, то справки 2-НДФЛ у вас нет. Но для получения вычета у вас должен быть другой доход, за который вы отчитываетесь в налоговой.

Допустим, вы сдаете квартиру и платите НДФЛ.

Раз так, то в апреле вы подали в налоговую декларацию 3-НДФЛ с доходом за 2017 год, а в июне оплатили налог по этой декларации.

Сейчас, в сентябре, вы вспомнили, что в 2017 году оплатили лечение зубов.

Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2017 год.

Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».

С 70 тысяч получите вычет 9100 рублей. Но, как я писала выше, — всю сумму вычета вы получите в том случае, если доход за 2017 год был 70 тысяч рублей или больше.

Какие расходы компенсируются государством Правительством России составлен список медицинских услуг и лекарственных средств, входящих в перечень Постановления, оплатив которые пенсионер впоследствии имеет право на получение вычета.

Списки услуг и лекарственных средств, при покупке которых положен вычет, утверждены в постановлении Правительства РФ №201 от .

Вы можете рассчитывать на компенсацию, если:

  1. Находились на оздоровлении в санаторном курорте.
  2. Лечились в амбулаторно-стационарном режиме.
  3. Добровольно застраховали свое здоровье.
  4. Получали лечение в больнице.
  5. Получили неотложную скорую медицинскую помощь.
  6. Пользовались услугами по санитарному просвещению населения.

Учитываются процедуры диагностики, реабилитации, профилактических мер и непосредственного лечения. В список утвержденных лекарств включены различные наименования из следующих категорий:

  • Лекарства для борьбы с раком и опухолями.
  • Анестетики и миорелаксанты.
  • Средства для лечения других органов и систем (почек, глаз, матки, органов дыхательной системы).
  • Средства для лечения нервной системы.
  • Лекарства для ССС и кроветворной системы.
  • Лекарства для лечения и профилактики инфекций.
  • Средства для лечения ЖКТ.
  • Анальгетики – обезболивающие средства.
  • Антигистаминные противоаллергические средства.
  • Витамины.
  • Лекарства для лечения и предотвращения остеопороза.
  • Гормональные средства.
  • Антисептики.

Важно! С полным перечнем можно детально ознакомиться в вышеупомянутом постановлении.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета на медицину Когда возникает потребность в лечении какого-то заболевания, пожилой человек сталкивается с тремя серьёзными проблемами:

  1. он должен заранее оформить медицинскую страховку, аэто стоит определённых денег;
  2. консультации и прохождение лечения у некоторых врачей тоже не всегда бывает бесплатным;
  3. цена лекарств: некоторые стоят очень дёшево, а какие-то приобрести можно только за большие деньги.

Всё вместе это составляет немалую сумму.

Поэтому пенсионерам стоит попытаться возвратить налог за лечение. Законодательно установлен определённый перечень тех лекарств, купив которые пенсионер может рассчитывать на получение вычета. Вот некоторые виды лекарств из этого перечня:

  1. лекарства, которые воздействуют на центральную нервную систему (ЦНС);
  2. противоаллергические;
  3. препараты для анестезии;
  4. препараты для лечения инфекционных заболеваний и т. д.
  5. анальгетики;

Надо также разобраться, на какую сумму вычета можно рассчитывать.

Для этого можно обратиться к примеру.

Пенсионерка Людмила Михайловна работает завхозом в школе. Получает зарплату 6 500 рублей. Это её официальный доход, он облагается НДФЛ, 13% (845 рублей) удерживается.

За год выходит: 12 × 845 = 10 140 рублей. Людмила Михайловна подала в налоговую все необходимые документы и теперь вправе рассчитывать на возврат этих 10 140 рублей.

А теперь к главному вопросу, который наверняка волнует большинство людей пожилого возраста: какой может быть максимальный порог у вычета? Да, есть «потолок» вычета – это 120 000 рублей.

Чтобы высчитать НДФЛ, надо 120 000 × 13% ÷ 100% = 15 600 рублей.Это максимальная сумма, которую можно вернуть. Но есть исключение из правил.

Как известно, медицинские услуги стоят по-разному: одни – дёшево, другие – дорого. Лечение так и подразделяется: на дорогостоящее и недорогостоящее.

Возврат НДФЛ с «порогом» распространяется как раз на предоставление недорогостоящего медицинского обслуживания.

Если же лечение признаётся дорогим, то здесь ограничений нет.

К примеру, сделали сложную операцию, за которую заплатили 560 тыс. рублей. Эта медицинская услуга считается дорогостоящей. Ограничение на выплату не распространяется, вычет получается в размере 13%.

То есть на руки можно получить 72 800 рублей. Пошаговая инструкция Для того, чтобы оформить социальный вычет неработающему пожилому человеку должны быть соблюдены следующие условия:

  • У пенсионера имеется дополнительный источник дохода. Это может быть договор с негосударственным пенсионным фондом, сдача в аренду собственной квартиры, покупка недвижимого имущества.
  • За пенсионера могут заплатить родственники. Для этого подается заявление в ИФНС с подтверждающими документами, что лечение пенсионера оплатил его родственник плюс документ, который подтвердит факт родственных отношений.
Рекомендуем прочесть:  Кому повышают пенсию с 1 апреля 2021

Важно! В законодательстве предусмотрен перенос для получения вычета на три года.

Это подразумевает, что физическое лицо, уволенное с работы или после выхода на пенсию, имеет право вернуть потраченные денежные средства в течение последующих трех лет. Документы

  • Лицензия медучреждения (копия)
  • Платежные документы, подтверждающие оплату на лечение
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ
  • Заявление на предоставление социального вычета
  • Пенсионное свидетельство
  • Документация, подтверждающая доход пенсионера (договор с негосударственным пенсионным фондом, договор купли – продажи квартиры, другие источники дохода)
  • Реквизиты расчетного счета в банке

Гражданин Васильев пошел на пенсию в 2013 году. В 2012 году он купил медикаменты на сумму 40000 руб.

За 2012 год он получил доход на заводе в размере 400 тыс. руб. (33000 руб. в месяц). С него начальник удержал налог в сумме 52000 рублей (400000*13%), что даёт ему право оформить вычет. Сумма в 40000 руб. меньше, чем в 120000 руб.

Значит, Васильев получит компенсацию в пределах затраченных средств 40000*13%=5200. Оформив возврат за прошлые годы Возврат за прошлые годы могут получить граждане, которые закончили трудиться и не получают дополнительных доходов.

  • При приобретении жилья и одновременного выхода на пенсию отсчитывается три года от года увольнения.
  • Если гражданин не работал и купил квартиру, отсчет будет идти с даты, когда приобрели жильё.

Через родственников и семью Гражданин находится официально в браке, и не работает, то подать на вычет может его супруг или супруга, если имеет официальный источник дохода. Важно! Если пенсионер оформил имущественный вычет на покупку жилья ранее, то повторно эти правом он воспользоваться не сможет.

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201.

Например, к ним относятся:

  1. лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)
  2. сложные хирургические операции;

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году. Пример 5 От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб.

в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб.

В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб.

пропадает и на следующий год не переносится. Как оформить налоговый вычет пенсионерам на лечение Весь процесс оформления состоит из нескольких этапов:

  • Сбор все необходимых бумаг.
  • Получение вычета.
  • Заполнение декларации.
  • Обращение в налоговые органы.

Пройдя все этапы, можно добиться желаемого результата. Вот что входит в перечень необходимых бумаг для получения вычета:

  1. копия паспорта и договора с больницей, где были оказаны медицинские услуги;
  1. справка НДФЛ(её нужно взять у работодателя);
  2. декларация 3-НДФЛ.
  3. лицензия больницы;
  4. список выписанных препаратов для лечения;
  5. заявление на вычет;
  6. справка о стоимости лекарств или услуг;

Собрав все эти бумаги, можно приступать к заполнению декларации.

Образцы можно найти в интернете, там же скачать бланк.

Этот бланк можно распечатать или заполнить онлайн.

Если такой возможности нет (не подключён интернет или нет компьютера), то можно лично сходить в налоговую службу и обратиться к её сотрудникам. Там выдадут бланк, который нужно будет заполнить. Ещё один вариант – попросить помощи у людей, которые специализируются на подобной работе – заполнении бумаг и бланков.

Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров За лечение престарелых родителей, человек уже сам вышедший на пенсию, может вернуть НДФЛ на общих основаниях при наличии у него такого права. Если сам пенсионер официально работает, или имеет иной источник налогооблагаемых доходов, проблем с оформлением документации не возникнет.

Также неработающий пенсионер может вернуть причитающуюся часть вычета через детей, правда, это будет влиять на их собственный лимит по возврату НДФЛ.

К примеру, если взрослый сын оплачивает учебу своего ребенка в сумме 120 000 в год и лечение мамы-пенсионерки в размере 50 000 рублей, с учетом максимальной базы налогообложения он может вернуть только 15600 рублей. Важно! Если неработающий пенсионер решил снова заработать и устроился на официальное место работы, право на возвраты восстанавливается. Таким образом, неработающий пенсионер имеет возможность получить социальный налоговый вычет за лечение либо при наличии у него отдельного источника официального дохода (кроме пенсионного), либо через работающего супруга или взрослых детей.

Способы передачи документов Собранные документы можно подавать налоговикам тремя способами:

  • Через интернет.
  • Лично.
  • Почтой России.

Не у всех стариков есть силы и время для самостоятельного посещения налогового органа. Возможно, этого учреждения нет в том месте, где проживает пенсионер.

Или по состоянию здоровья пожилойчеловек не может выходить из дома. Поэтому если он умеет пользоваться компьютером, то возможность подачи документов на налоговый вычет за лечение через интернет –хорошая альтернатива личному посещению. Нужно зайти на портал Госуслуг и заполнить всё в электронном формате.

Через какие органы можно получить соцвычет Существует 2 основных способа вернуть деньги:

  1. через отдел федеральной налоговой службы (ФНС);
  2. через работодателя.

Если был выбран вариант похода к налоговикам, то нужно собрать все необходимые документы и отправляться туда, сдать их и ждать ответа.

Когда сотрудники налоговой службы проведут проверку этих документов, будет принято положительное решение или отказ.

Проверка и получение ответа не должны затягиваться более чем на 3 месяца. Если принято положительное решение, то часть понесённых расходов на лечение будет возмещена. Произведут денежный перевод на счёт пенсионера в банке в течение 1 месяца.

Если же было принято отрицательное решение, то пенсионера об этом в обязательном порядке письменно уведомят.

Причиной отказа в выдаче может быть, например, неправильное заполнение декларации. В случае принятия решения сделать вычет через работодателя, последовательность действий вначале та же самая.

Нужно собрать документы и отнести или отправить почтой, как ценное письмо.А также – через интернет в ФНС по месту жительства.

И ждать ответа. Принят положительный ответ – пенсионеру придёт уведомление об этом факте. Ему нужно будет написать заявление на получение вычета за лечение.

Эти 2 документа отнести в бухгалтерию по месту работы. И в следующем месяце будет полностью выплачена заработная плата без каких-либо удержаний процентов для уплаты НДФЛ.

Поделитесь в соц.сетях: Оцените статью:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Читайте также:

Компенсация на погребение — как получить.

Какие нужны документы для оформления мат.

2-НДФЛ и 6-НДФЛ — в чем разница.

Исковой срок давности по налогам физ лиц.

Оформление налогового вычета за лечение — какие документы нужно подготовить

С наступлением пожилого возраста человек объективно в большей степени нуждается в квалифицированной медицинской помощи. Для этого государство предусматривает не только ряд льгот по бесплатному (или частично компенсируемому) доступу к медицинским услугам, но и возможность и оформления возврата по налогу в случае несения затрат на эти цели.

В этом материале мы рассмотрим специфику получения такого налогового возмещения в отношении конкретной категории российских граждан – пенсионеров.

Налоговое законодательство (в частности, ст.

219 НК РФ) предусматривает, что размер налога на доходы физического лица исчисляется с учетом размера налогового вычета.

Одним из таких является социальный налоговый вычет, одним из элементов которого являются расходы гражданина на медицинские услуги и лекарственные препараты.При этом законодатель не установил никаких ограничений в отношении категории получателя такого вычета, что свидетельствует о возможности обращения за ним и пенсионера. Но для этого необходимо соблюдение некоторых условий.Пожилой человек, который осуществляет трудовую деятельность по договору (а равно гражданин, который оказывает услуги или выполняет работы по соответствующему гражданско-правовому договору), является плательщиком налога на доходы физических лиц.Сам он этот сбор не уплачивает, но за него это делают его работодатели в качестве налоговых агентов. В таких случаях физическое лицо имеет право претендовать на возврат средств за медицинские услуги.

Внимание! Получить вычет на лечение имеет право лишь плательщик налога на доходы физических лиц, поскольку выплата предполагает частичный (или полный) возврат уплаченного государству налога.Отсутствие трудового договора не свидетельствует однозначно о невозможности получить компенсацию части затрат на медуслуги и препараты. Закон связывает это право с уплатой НДФЛ, а не с наличием трудового контракта.Это означает, что неработающий пенсионер также может получить вычет, но лишь при том условии, что в течение года он вступал в правоотношения, в результате которых им был уплачен подоходный налог. Так, например, неработающий пожилой человек может быть получателем дара от постороннего человека, с которого он обязан уплатить НДФЛ.Еще один способ получить возврат – оформить оплату услуг медицинского учреждения через работающих близких родственников.

По закону право на вычет возникает не только за самого себя, но и за супругов, родителей и несовершеннолетних детей.Полезно также почитать: Налоговый кодекс закрепляет право гражданина на вычет в размере фактически понесенных им расходов на лечение и покупку лекарственных препаратов.

Однако законодатель устанавливает максимальный размер вычета в расчете на налоговый период. Справка! В соответствии со ст. 216 НК периодом расчета налога на доходы физических лиц определяется календарный год (например, 2020-й).Указанная предельная сумма установлена на уровне 120 000 руб., но не только за лечение, а практически за все виды социального вычета, а именно:

  1. взносы на негосударственное пенсионное обеспечение;
  2. затраты на прохождение независимой оценки своей квалификации.
  3. оплата собственного обучения;
  4. дополнительные взносы на накопительную пенсию;

При этом не учитываются расходы на обучение детей (вычет не более 50 000 руб.) и дорогостоящие медицинские услуги (вычет на которые предоставляется по фактически понесенным затратам).Не стоит забывать, что указанные суммы – это лишь суммы вычета, т.е.

тот размер доходов, который не подлежит обложению подоходным налогом. Поскольку ставка этого государственного сбора составляет 13%, то и претендовать на возврат можно лишь 13% от понесенных расходов или предельно установленной суммы.В общем виде НК РФ закрепляет следующие виды затрат, которые принимаются в качестве вычета по НДФЛ:

  1. услуги, оказанные индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность;
  2. стоимость лекарственных препаратов, которые были назначены гражданину лечащим врачом и выкуплены им за собственные деньги.
  3. медицинские услуги учреждений здравоохранения;

Перечень услуг определяется Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201 и включает в себя:

  1. санитарное просвещение.
  2. амбулаторно-поликлинические услуги;
  3. скорую медицинскую помощь;
  4. стационарная помощь;
  5. санаторно-курортное лечение;

В отношении более конкретных видов медицинских услуг можно ознакомиться в Разделе Q Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности.Этим же Постановлением 201 ранее определялся перечень лекарственных препаратов, приобретение которых также предоставляет право на возврат уплаченного НДФЛ. Он утратил силу в связи с изданием акта Правительства.

Стоит предположить, что любой препарат, прописанный врачом и приобретенный за собственные средства, подпадает под действие нормы о вычете.Поскольку в отношении дорогостоящих видов лечения действует особая норма о принятии всех расходов в качестве вычета, данным актом Правительства определен и этот перечень.К таковым видам лечения в медицинских организациях относятся:

  1. протезирование суставов и операции по их восстановлению;
  2. лечение ожогов не менее 30% тела;
  3. терапия тяжелых форм некоторых заболеваний;
  4. гемодиализ;
  5. выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг.;
  6. трансплантация;
  7. экстракорпоральное оплодотворение.
  8. комбинированное лечение рака, сахарного диабета, наследственных заболеваний и др.;
  9. различные виды хирургического лечения тяжелых форм заболеваний;

Справка!

Всего перечень насчитывает 27 пунктов, последний из которых (ЭКО) введен отдельным актом уже в 2007 году.По общему правилу для получения вычет на лечение возврата НДФЛ гражданину по окончании календарного года необходимо направить в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней указываются суммы доходов и понесенных расходов.Кроме того нужно приложить пакет иных документов, а именно:

  • бумаги, подтверждающие оплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
  • справка об оплате процедур;
  • договор с медучреждением;
  • документы, подтверждающие расходы (чеки или выписки);

После проверки документа налоговый орган принимает решение о возврате, и денежные средства поступают на счет в банке, указанный гражданином.Также существует еще один способ получения вычета до окончания налогового периода (календарного года). Для этого налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую службу с просьбой подтвердить право на налоговый вычет.После получения подтверждения в форме уведомления, ему необходимо обратиться с заявлением в свободной форме к своему работодателю.

Работодатель не будет удерживать НДФЛ с будущих начислений заработной платы.Имеется многочисленная судебная практика, подтверждающая право работника по решению работодателя возвратить весь уплаченный с начала года НДФЛ в качестве налогового вычета.

Для этого также необходимо уведомление из налоговой, после чего работодатель принимает решение о возврате излишне удержанного подоходного налога.Разберем размер вычета и причитающейся суммы компенсации на конкретном примере:Гражданин Иванов, будучи пенсионером, продолжает свою трудовую деятельность и имеет в 2020 году заработную плату 360 000 руб. С этой суммы работодатель перечислил за него НДФЛ (допустим, что стандартные налоговые вычеты не применялись) 360 000 * 13% = 46 800 руб.В этом же году у гражданина Иванова были некоторые проблемы со здоровьем, и он вынужден был согласиться на платную операцию (допустим, что она не входит в дорогостоящий вид лечения) стоимостью 100 000 руб. После операции лечащим врачом Иванову было назначено санаторно-курортное лечение продолжительностью 3 недели стоимостью 40 000 рублей.По закону за 2020 год Иванов может использовать налоговый вычет в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб.

Так, он может претендовать на полный вычет за операцию и вычет в размере 20 000 за санаторно-курортное лечение (либо 80 и 40 тыс., что не принципиально).

Соответственно, возврат излишне уплаченного НДФЛ составит 120 000 * 13% = 15 600 руб. Поскольку размер уплаченного им подоходного налога превышает данную сумму, то он получит ее в полном объеме.Полезно также почитать: Право получения вычета в размере расходов, понесенных на лечение ребенка, прямо закреплено в НК РФ (пп.