Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов срок ответа

Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов срок ответа

Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ


Содержание страницы Указанные новшества введены «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Необходимую информацию налоговые органы будут получать от участников информационного взаимодействия – налоговых агентов (банков), которые смогут подключиться к такому обмену после вступления в силу соответствующих изменений законодательства (с 21 мая 2021 года). В упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

  1. имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
  2. инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);

Налоговые вычеты будут представляться налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – налоговыми агентами (банками), органами исполнительной власти.

По факту поступления от налоговых агентов (банков) сведений налогоплательщиков проинформируют специальным сообщением в .

В случае наличия права у налогоплательщика на получение налогового вычета, налоговым органом налогоплательщику будет направлено в предзаполненное заявление для его утверждения. Такое заявление налоговый орган будет формировать не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта. Поэтому, до появления предзаполненного заявления в не требуется осуществлять каких-либо действий.

rtf (131 кб) Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию с налоговыми органами осуществляется в добровольном порядке. Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

К сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке уже подключились: №Кредитное учреждениеИНН/КППТип сведений 1 БАНК ВТБ (ПАО) 7702070139/770943002 инвестиционный вычет по пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФинвестиционный вычет по пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет (в случае, если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения) срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяцев вместо 4).Также, при необходимости, налоговым органом может быть продлена камеральная налоговая проверка заявления, о чем будет сообщено налогоплательщику через.

Взаимодействие с налоговыми агентами (банками) осуществляется в соответствии с в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке. Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с налоговыми органами при условии соблюдения ими Правил, а также по утверждаемым ФНС России форматам информационного взаимодействия.

Указанными Правилами, в том числе, определен порядок подключения налоговых агентов (банков), изъявивших желание присоединиться к такому информационному обмену. Кроме того, внешние пользователи – участники информационного взаимодействия должны соответствовать следующим критериям:

  1. наличие у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии Банка России на осуществление брокерской деятельности либо лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке).
  2. наличие у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке);

Версия 0.8 docx (259 кб) zip (184 кб)

Срок рассмотрения заявления о подтверждении права на имущественный вычет

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Для получения вычетов вам потребуется также представить в налоговый орган подтверждающие документы (пп. 6, 7 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:В то же время ни для кого не секрет, что налоговые инспекторы на местах порой не выполняли положения Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков (в прежней редакции).

Например, нередко они нарушали срок направления (выдачи) налогоплательщику уведомления на уплату налога на доходы физических лиц, а также срок рассмотрения заявления на подтверждение права на имущественный вычет.

Инспекторы территориальных налоговых органов часто отказывали в принятии декларации при ее представлении в налоговый орган, хотя и не имели такого права. В связи с этим следует подчеркнуть, что обновленный Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков является нормативным документом и его исполнение обязательно для налоговых органов. Если налогоплательщик сталкивается с явным неисполнением закона (например, если у него не принимается декларация), он может обратиться с жалобой к непосредственному начальнику налогового инспектора или к руководителю налоговой инспекции.

За нарушение правил обслуживания налогоплательщиков предусматривается дисциплинарная ответственность должностных лиц как за неисполнение Приказа.

Если же незаконными действиями должностных лиц налогового органа налогоплательщику причинены убытки, то последний имеет право взыскать в судебном порядке причиненный ему ущерб (возмещение убытков в полном объеме). В срок, указанный в абзаце втором настоящего пункта, налоговый орган информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, указанного в абзаце втором настоящего пункта, через личный кабинет налогоплательщика (при отсутствии (прекращении) у налогоплательщика доступа к личному кабинету налогоплательщика — по почте заказным письмом), а также представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, по форме и формату, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случае, если по результатам рассмотрения заявления не выявлено отсутствие права налогоплательщика на такой налоговый вычет. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет

07.01.2020

Получить имущественный налоговый вычет имеет право каждый гражданин РФ, отдающий государству часть денежных средств от своих доходов.

Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья независимо от того, за свои деньги оно было куплено или посредством привлечения кредитных средств. Для получения этой льготы нужно подготовить пакет документов и справок. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры за свои деньги или в ипотеку мы расскажем в этой статье.

Как получить налоговый вычет и какие особенности предусматривает данная процедура мы рассказывали в отдельном обзоре. Перечень документов, необходимых для возврата налога за квартиру будет немного отличаться в зависимости от того, как именно была приобретена недвижимость. В случае покупки жилья в ипотеку Вы можете получить основой налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам.

В принципе, эти два вычета на предусматривают существенных отличий, тем не менее некоторые нюансы все-таки есть, поэтому мы рассмотрим оба варианта по отдельности.

Также следует уделить внимание списку документов, необходимых для получения налогового вычета на квартиру через работодателя.

Чтобы не тратить время зря сразу переходите к интересующему Вас варианту.

  1. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.
  2. Важно

Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:

  1. Копия свидетельства о браке (при наличии);
  2. Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
  3. Договор о купле-продаже;
  4. Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
  5. Копия ИНН;
  6. Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
  7. Справка по форме 2-НДФЛ.
  8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  9. Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
  10. Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

Это полный перечень документов, которые потребуются для возврата 13% с покупки квартиры. Наверняка, у многих читателей остались вопросы касательно получения некоторых из приведенных докторантов.

В связи с этим рассмотрим данный вопрос более подробно. Начнем с заявления. Готовый шаблон можно скачать с интернета и заранее заполнить, либо сделать это в налоговой инспекции при сдаче документов.

Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку. Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет.
Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет.

Второй вариант гораздо удобнее.

Как получить справку 2-НДФЛ через госуслуги читайте в отдельной статье.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика.

Как это сделать читайте здесь. Правда, для этого потребуется электронная подпись.

Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.

  1. Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором была куплена квартира.
  2. Важно

Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:

  1. Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
  2. График погашения кредита и уплаты процентов;
  3. Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
  4. Копия ИНН;
  5. Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
  6. Ипотечный договор;
  7. Копия свидетельства о браке (при наличии);
  8. Договор о купле-продаже;
  9. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  10. Справка по форме 2-НДФЛ.
  11. Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;

Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС.

Для экономии времени рекомендуем записаться в налоговую через Госуслуги. Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно.

Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете. Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:

  • Предоставьте полученное уведомление работодателю.
  • Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
  • Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
  • Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
  • Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на имущественный вычет;

После выполнения приведенных выше действий работодатель будет начислять Вам полную зарплату без удержания налогов до конца года.

Если за это время сумма вычета в полном объеме получена не будет, придется повторно выполнить данную процедуру. Источник: Налоговый вычет всегда уменьшает базу налогообложения.

Все трудящиеся люди имеют обязательство платить государству 13 % налог с заработка. После приобретения жилья налогоплательщики вправе использовать льготу.

Чтобы получить преференцию, необходимо правильно собрать документы для налогового вычета. Правила предоставления вычета регламентирует ст.

№ 220 НК. Согласно ей покупатель недвижимости вправе вернуть часть затраченных средств. Оформить льготу вправе только граждане, которые уплачивают в казну государства налог с доходов.

Именно налогом государство компенсирует затраты людей. На практике это выглядит следующим образом. Предположим, человеку ежемесячно начисляется зарплата 23 тысячи рублей.

С этой суммы он платит в бюджет страны 13 %, то есть 23000 × 13 % = 2990 рублей. За год он отдал государству 2990 × 12 = 35880 рублей.

Данную сумму он вправе вернуть, когда покупает жилье.

Имущественный вычет имеет ограниченный лимит:

  1. 13 % от уплаченных банку процентов по кредиту, максимум 390 тысяч рублей.
  2. 13 % от стоимости жилья, максимум 260 тысяч рублей;

Важно!

Нельзя вернуть денег больше, чем выплачено в бюджет за год. Допустим, тот же работник купил квартиру стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей. С этой суммы ему положен вычет 1200000 × 13% =156 тыс. рублей. Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать.
рублей. Так как за год он отдал государству всего 35880 рублей, именно на эту сумму он и может претендовать.

Остальную часть суммы льготы он может получить в следующих отчетных периодах.

Порядок получения налогового вычета на имущество зависит от выбранного способа:

  • по месту работы;
  • через налоговый орган.

Предоставлять льготу вправе любая из перечисленных инстанций. Какой бы из них ни был выбран, человеку нужно собрать определенный перечень документов для получения налогового вычета. Интересная информация: Как оформить и получить налоговый вычет на детей Процедура предоставления льготы начинается со сбора пакета бумаг.

Основные необходимые документы для оформления налогового вычета через ИФНС:

  • Обратиться за помощью специалиста. Данная услуга платная.
  • Заполнить на сайте ИФНС самостоятельно. Также расположена инструкция по оформлению документа.
  • Удостоверение личности вместе с копией.
  • Квитанции, подтверждающие факт оплаты стоимости квартиры.
  • Справка 2- НДФЛ о с места трудоустройства. Если на протяжении года человек трудился в нескольких организациях или работает по совместительству, нужно взять справки у всех работодателей.
  • Декларация по форме 3 – НДФЛ. Гражданин, получающий льготу, может:
    • Заполнить на сайте ИФНС самостоятельно. Также расположена инструкция по оформлению документа.
    • Обратиться за помощью специалиста. Данная услуга платная.
  • ИНН.
  • Когда жилье приобретается по договору долевого участия, дополнительно нужно подать акт приема передачи недвижимости.
  • Сберегательная книжка и ее ксерокопия.
  • Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения. Раньше регистрирующие органы выдавали регистрационные свидетельства, не имеющие срока истечения.

    Выписка действует только один месяц.

  • Договор, свидетельствующий о покупке жилплощади с его ксерокопией.
  • Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт рекомендуется писать сразу, чтобы избежать дополнительной беготни. Тоже пишется под контролем инспектора ИФНС.
  • Заявление на налоговый вычет, оформляется на месте под контролем специалиста налоговой службы.

Какие документы нужны дополнительно, при покупке квартиры в ипотеку:

  1. Если подаются документы для возврата процентов по ипотеке, требуется в банке взять справку о уже уплаченных процентов.

    Иногда в инспекции требуют дополнительно предоставить квитанции об уплаченных суммах по кредиту.

  2. Ипотечный договор и его ксерокопия.

    Иногда люди просто берут целевой кредит на покупку жилплощади. Тогда необходимо предоставить кредитный договор, в котором есть пункт о распоряжении деньгами в счет покупки недвижимости.

Список документов, которые дополнительно нужно принести, если квартира куплена в совместное владение:

  1. Заявление о перераспределении долей.
  2. Свидетельство, подтверждающее факт регистрации брачных отношений.
  1. Для подачи документов на вычет за детей необходимо к пакету документации подложить свидетельства об их рождении.
  2. Документы для получения имущественного вычета при самостоятельном строительстве и ремонте:
  3. Интересная информация: Налоговый вычет на лекарства
  1. Договор о строительстве и отделке.
  2. Расходная документация.

Законодательство дает право оформить льготу и пенсионеру, если в предшествующие три года он работал и выплачивал НДФЛ.

Ему выдадут компенсацию сразу за все три года. Если в инспекцию обращается пенсионер, он дополнительно должен принести с собой пенсионное удостоверение и его ксерокопию. Чтобы быстро оформить налоговый вычет, документы должны быть правильно оформлены.

Данное условие поможет избежать дополнительной беготни и недоразумений. Ксерокопии с подаваемых бумаг лучше снять заблаговременно.

Поданная документация рассматривается инспекцией два месяца. За это время специалисты делают все необходимые запросы и проверяют бумаги. Если выносится положительное решение, еще через месяц заявителю на счет поступают на счет положенные деньги.

Налоговая служба может вынести и отрицательное решение о предоставлении вычета. Обычно оно связано с неправильно собранным пакетом документации или наличии заинтересованных лиц в сделке.

К примеру, государство не предоставит льготу, если купля продажа осуществлялась между близкими родственниками или начальником и подчиненным. Когда заявитель уверен в неправомерности отказа, он вправе подать иск в суд.
Подавать документы в ИФНС можно любым из возможных способов:

  1. Через интернет. Для отправки пакета документации можно использовать портал госуслуги либо личный кабинет на сайте ИФНС. Любой из данных вариантов требует предварительной регистрации. На сайте госуслуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения.
  2. Почтой, заказным письмом с вложенной описью. При выборе этого варианта каждую ксерокопию документа требуется заверить. Для этого на каждом документе ставится подпись, расшифровка, дата и фраза «копия верна». Опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
  3. Личное обращение. С собой необходимо взять все оригиналы документов и ксерокопии. Инспектор сверит их и отдаст оригиналы назад владельцу. В инспекции останутся только оригиналы справок, декларации и заявлений.
  4. Через представителя. Тогда заранее нужно позаботиться об оформлении доверенности, позволяющей представлять интересы. Доверенное лицо обязан взять с собой еще свой паспорт.

Интересная информация: Льготы пенсионерам по земельному налогу Каждый человек вправе на личное усмотрение выбрать способ подачи документации в инспекцию.

Самым широко используемым вариантом по – прежнему является личное обращения, так как сразу на месте можно решить все спорные вопросы. Когда подавать документацию на предоставление вычета, зависит от способа получения льготы. Если человек желает получить вычет сразу всей суммой за год через ИФНС, срок подачи бумаг будет после окончания отчетного периода.

Если человек желает получить вычет сразу всей суммой за год через ИФНС, срок подачи бумаг будет после окончания отчетного периода.

В случае выборе получения льготы через работодателя обратиться с заявлением в инспекцию можно в любое время. Тогда форма просьбы будет несколько иная. Налогоплательщику нужно в заявлении просить выдать уведомление на получение льготы.

После этого, он предоставляет уведомление работодателю и получает вычет ежемесячно. Обычно, люди выбирают способ получения имущественного вычета через орган. Удобно получить компенсацию общей суммой, чем просто получать ежемесячно заплату на сумму налога с доходов больше.

Сколько ждать решения о назначении льготы зависит от варианта ее получения:

  1. 3 месяца при получении денег через инспекцию.
  2. 1 месяц при оформлении вычета у работодателя.

После сдачи документации ждём письменное уведомление о принятом решении на почту.

Налоговый вычет на покупку жилья это снижение базы налогообложения на определенную законом сумму. Чтобы правильно его оформить требуется с особой внимательностью подойти к этапу сбора документации. Источник: 08 января 2021 Из нашей статьи вы узнаете, что такое уведомление на имущественный вычет, для кого оно предоставляется, где можно получить такое уведомление, что оно дает, а также мы расскажем все, что нужно знать о получении имущественного возврата.

Статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве 8 (800) 775-75-85 Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

  1. Доходами могут быть как официальная зарплата, так и сторонний «заработок» — например, сдача квартиры в аренду.
  2. Если вы являетесь резидентом РФ (то есть проживаете в России более 183 дней в году) и у вас есть доходы, с которых вы платите 13% НДФЛ (кроме дивидендов), вы имеете право на налоговый вычет.
  3. Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных налогов или уменьшение налогооблагаемой базы (например, зарплаты), с которой и удерживается налог.

Получить такие налоговые льготы можно через отделение ФНС (Налоговой инспекции) по месту прописки, либо с помощью работодателя. В первом случае вы как раз-таки чаще всего получаете возврат ранее уплаченного НДФЛ. А во-втором (оформление налогового вычета через работодателя), получив специальное уведомление, вы уменьшаете налогооблагаемую базу.

Проще говоря, вы просто либо перестаете платить какое-то время налог со своей зарплаты в счет вычета, либо платите его в меньшем размере. Но обо всем этом подробнее мы расскажем чуть ниже. Через работодателя можно оформить не все налоговые вычеты, но некоторые из них:

  • Налоговый вычет при покупке/строительстве жилья
  • Стандартные вычеты (для них немного другой порядок – уведомление получать для них не нужно, можно просто написать заявление, и работодатель будет автоматически уменьшать доход, с которого платится НДФЛ)
  • Налоговый вычет по процентам ипотеки
  • Социальный налоговый вычет на обучение/лечение
  • ДМС, страхование жизни
  • Вычет по взносам на НПО, добровольные взносы и накопительную часть пенсии, но только если взносы перечислялись из вашей заработной платы.

В нашей статье мы рассмотрим подробно имущественный налоговый вычет у работодателя.

Такой вычет позволяет возместить часть расходов, потраченных на строительство или приобретения жилья. Это может быть покупка жилого дома или расходы на приобретение участка под ИЖС, покупка квартиры, комнаты или доли в них. То есть получив специальное уведомление для работодателя, вы можете вернуть часть потраченных средств.

Используя уведомление для работодателя, вы можете оформить возврат НДФЛ в следующих размерах:

  1. 260 000 рублей – максимальный возврат налога при покупке/строительстве жилья на свои средства.
  2. 390 000 рублей – максимальный возврат при покупке/строительстве жилья на заемные средства (в ипотеку).

Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 650 000 рублей. Чтобы оформить налоговый возврат у работодателя, вам нужно собрать необходимые документы, чтобы получить специальное уведомление в налоговой инспекции о праве на налоговый вычет. Его нужно будет передать в бухгалтерию на работе, написать заявление (образец обычно имеется в самой бухгалтерии), и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Какие нужны документы:

  1. Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.)
  2. Документ, подтверждающий право собственности или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  3. Договор о приобретении недвижимости.

Если жилье приобреталось в ипотеку, для получения уведомления, относительно суммы уплаченных процентов по кредиту, дополнительно понадобятся:

  1. Справка банка об уплаченных за год процентах.
  2. Кредитный (ипотечный) договор.

Крайне рекомендуем приложить:

  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору).

  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т. п.
  • Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

А теперь подбираемся к самому интересному: документы собрали, все подготовили, что делать дальше?

Получить уведомление о праве на налоговый вычет можно лично, явившись в отделение Налогового органа, либо с помощью личного кабинета на сайте ИФНС.

Рассмотрим оба варианта. Для этого нужно просто явиться в отделение с документами и написать от руки заявление.

Можно даже отправить почтой. Если не хотите стоять в очередях и тратить время на поход в Налоговую, можно оформить уведомление электронно – с помощью личного кабинета на сайте nalog.ru.

Там будет простая и удобная форма заполнения. Нужно будет указать, какие вы хотите заявить расходы для налогового вычета, а также прикрепить скан-копии ваших документов.

В заявлении вам нужно будет указать необходимую информацию о работодателе, расходах и объекте недвижимости.

Чтобы отправить заявление для получения уведомления, вам будет нужна электронная подпись.

Она делается там же автоматически и абсолютно бесплатно. Когда все будет готово, вам нужно будет лишь нажать «отправить», и останется только дождаться уведомления. Уведомление в Налоговой вы сможете получить лично в налоговой инспекции, примерно через месяц.

Лучше контролировать этот процесс лично, поскольку в личный кабинет не всегда поступают уведомления о том, что ваш запрос выполнен.

Проще позвонить в отделение ФНС и узнать, готово ли уведомление.

Да, нужно обязательно. Вы должны каждый год получать новое уведомление. Даже если налоговый вычет оформляется по той же квартире, что и в прошлом году, уведомление для работодателя нужно получать каждый год. Но это не единственный способ оформить налоговый вычет.

Можно это сделать через ФНС, подав декларацию, и вернуть деньги одной суммой. Теперь вы знаете все, что нужно о получении уведомления о праве на налоговый вычет! Можете оформлять как с помощью личного кабинета, так и получить уведомление лично в ФНС, выбирайте более удобный вариант.

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам посчитать Как на практике получить имущественный вычет по покупке квартиры или строительству дома? Какую сумму можно вернуть? Сложно ли самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Каким образом реализуется налоговая льгота на протяжении нескольких лет? Стоит ли торопиться получить имущественный вычет у работодателя?

Несколько простых примеров позволят вам разобраться в хитросплетениях налоговых правил по предоставлению плательщикам НДФЛ имущественных вычетов по приобретению жилья. ГОД ПЕРВЫЙ В 2018 году гражданин за собственные средства приобрел готовую квартиру стоимостью 1720000 руб. Право собственности на квартиру зарегистрировано 10.12.2018.

Имущественный вычет по покупке жилья составляет 1720000 руб. Поскольку сумма вычета меньше его предельной суммы – 2000000 руб., остаток имущественного налогового вычета, равный 280000 руб., гражданин может учесть в дальнейшем при строительстве либо приобретении другого жилого объекта. Сумма НДФЛ к возврату по данной сделке = 1720000*13% = 223600 руб.

Согласно справке 2-НДФЛ за 2018 год облагаемый доход гражданина составил 312410 руб. Налоговая база для исчисления НДФЛ равна сумме облагаемого дохода. Сумма НДФЛ, удержанного налоговым агентом = 312410*13% = 40613 руб.

Налог за 2018 год в сумме 40613 руб. гражданин может вернуть в 2020 году непосредственно из налогового органа, заявив свое право на вычет при помощи декларации 3-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ Выписка из справки 2-НДФЛ за 2018 год 1.

Данные о налоговом агенте Налоговый агент ООО «Спецстроймонтаж» 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет: № Дата Код ИФНС : № Дата Код ИФНС 5.

Общие суммы дохода и налога Общая сумма дохода 312410 Сумма налога удержанная 40613 Налоговая база 312410 Сумма налога перечисленная 40613 Сумма налога исчисленная 40613 Фрагмент декларации 3-НДФЛ за 2018 год Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации Налоговая ставка 010 13% Код вида дохода 020 07* Haимeнование источника выплаты дохода 060 ООО «Спецстроймонтаж» Сумма дохода (руб. коп.) 070 312410 Сумма налога удержанная (руб.) 080 40613 *Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом Приложение 7.

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или на приобретение объектов недвижимого имущества 1.

Сведения об объекте и произведенных расходах 1.1.

Код наименования объекта 010 2* 1.2. Код признака налогоплательщика 020 01** 1.5.

Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них 050 10.12.2018 1.7.

Доля (доли) в праве собственности 070 1/1 1.8. Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб. коп.) 080 1720000 2. Расчет имущественного налогового вычета (руб.

коп.) 2.1. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды 100 2.3.

Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом 120 2.5. Размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за минусом налоговых вычетов 140 312410 2.6.

Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации 150 312410 2.8. Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период 170 1407590 *Квартира **Собственник объекта Раздел 2.

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов 1. Расчет налоговой базы (руб. коп.) Вид дохода 002 3 — иное 1.1. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 010 312410 1.3.

Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению 010 312410 1.4. Сумма налоговых вычетов 040 312410 1.6.

Налоговая база для исчисления налога 060 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (руб.) 2.1.

Общая сумма налога, исчисленная к уплате 070 2.2. Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты 080 40613 2.10.

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 160 40613 Имущественный вычет по покупке квартиры: всего по сделке = 1720000 руб.

использовано = 312410 руб. неиспользованный остаток = 1720000 – 312410 = 1407590 руб.

  1. В августе 2020 года гражданин предоставил в бухгалтерию своего предприятия уведомление, полученное из налогового органа о праве на имущественный вычет в сумме 1407590 руб.
  2. Имущественный налоговый вычет за 2020 год гражданин решил получить по месту работы, не дожидаясь окончания налогового периода.
  3. ГОД ВТОРОЙ

Заработная плата работника с января по июль 2020 года составила 188300 руб., а сумма исчисленного, удержанного и уплаченного НДФЛ за этот период – 24479 руб. Бухгалтерия предприятия произвела перерасчет налоговой базы с начала года с учетом предоставленного имущественного вычета. Излишне удержанный налог в сумме 24479 руб.

возвращен работнику вместе с окончательным расчетом за август.

Начиная с августа и до окончания года НДФЛ с работника не удерживается до тех пор, пока сумма предоставленного имущественного вычета не превысит сумму налогооблагаемого дохода, исчисленного нарастающим итогом. Облагаемый доход гражданина за 2020 год составил 333200 руб., что меньше суммы предоставленного имущественного вычета, указанной в уведомлении. Итого за 2020 год по месту работы гражданин получил льготу по налогу в сумме 333200*13% = 43316 руб., в том числе через возврат излишне удержанного налога за январь – июль в сумме 24479 руб.

и освобождение от уплаты налога за август – декабрь в сумме (333200 – 188300)*13% = 18837 руб.

Для реализации права на вычет в 2020 году у работодателя гражданину необходимо вновь подать в налоговые органы заявление и получить соответствующее уведомление.

Имущественный вычет по покупке квартиры: всего по сделке = 1720000 руб. использовано = 645610 руб. 1 год = 312410 руб. 2 год = 333200 руб. неиспользованный остаток = 1720000 – 645610 = 1074390 руб.

ГОД ТРЕТИЙ В 2020 году гражданин предоставил в бухгалтерию уведомление о праве на применение имущественного вычета на сумму – 1074390 руб.

Работодатель предоставил работнику имущественный вычет на всю сумму заработка работника – 350000 руб. В этом же году гражданин получил дополнительный доход от оказания услуг сторонней организации на сумму 24700 руб. Налоговый агент удержал из суммы дохода налог в сумме 3211 руб.

Вернуть эту сумму налога можно только через налоговые органы, для чего гражданину следует в 2020 году представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ Выписка из справки 2-НДФЛ за 2020 год 1.

Данные о налоговом агенте Налоговый агент ООО «Спецстроймонтаж» 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета 311 350000 Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет: № Дата Код ИФНС : № 477 Дата 18.03.2020 Код ИФНС 6520 5. Общие суммы дохода и налога Общая сумма дохода 350000 Сумма налога удержанная Налоговая база Сумма налога перечисленная Сумма налога исчисленная Выписка из справки 2-НДФЛ за 2020 год 1.

Данные о налоговом агенте Налоговый агент ООО «СМУ-7» 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Код вычета Сумма вычета Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет: № Дата Код ИФНС : № Дата Код ИФНС 5.

Общие суммы дохода и налога Общая сумма дохода 24700 Сумма налога удержанная 3211 Налоговая база 24700 Сумма налога перечисленная 3211 Сумма налога исчисленная 3211 Фрагмент декларации 3-НДФЛ за 2020 год Приложение 1.

Доходы от источников в Российской Федерации Налоговая ставка 010 13% Код вида дохода 020 07 Haимeнование источника выплаты дохода 060 ООО «Спецстроймонтаж» Сумма дохода (руб. коп.) 070 350000 Сумма налога удержанная (руб.) 080 Налоговая ставка 010 13% Код вида дохода 020 07 Haимeнование источника выплаты дохода 060 ООО «СМУ-7» Сумма дохода (руб. коп.) 070 24700 Сумма налога удержанная (руб.) 080 3211 Приложение 7.

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или на приобретение объектов недвижимого имущества 1.

Сведения об объекте и произведенных расходах 1.1. Код наименования объекта 010 2 1.2. Код признака налогоплательщика 020 01 1.5.

Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них 050 10.12.2018 1.7. Доля (доли) в праве собственности 070 070 1/1 1.8. Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб.

коп.) 080 1720000 2. Расчет имущественного налогового вычета (руб. коп.) 2.1. Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды 100 645610 2.3.

Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом 120 350000 2.5.

Размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за минусом налоговых вычетов 140 24700 2.6. Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации 150 24700 2.8. Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период 170 699690 Раздел 2.

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов 1.

Расчет налоговой базы (руб. коп.) Вид дохода 002 3 — иное 1.1. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 010 374700 1.3.

Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению 010 374700 1.4. Сумма налоговых вычетов 040 374700 1.6. Налоговая база для исчисления налога 060 2.

Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (руб.) 2.1.

Общая сумма налога, исчисленная к уплате 070 2.2. Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты 080 3211 2.10. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 160 3211 Имущественный вычет по покупке квартиры: всего по сделке = 1720000 руб.

использовано = 1020310 руб. 1 год = 312410 руб. 2 год = 333200 руб. 3 год = 350000 + 24700 = 374700 руб. неиспользованный остаток = 1720000 – 1020310 = 699690 руб.

Реализация остатка имущественного налогового вычета в сумме 699690 руб. в следующих налоговых периодах производится в аналогичном порядке. ГОД ПЕРВЫЙ Оценка статьи:

(нет голосов)

Загрузка.

Поделиться с друзьями:

Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2021 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 21.05.2021 Теперь для получения налогового имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры или по ипотеке не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ — налог можно вернуть в упрощенном порядке на основании одного заявления. Соответствующий , подписанный президентом Владимиром Путиным и официально опубликованный, вступает в силу с 21 мая 2021 года.

вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее. Теперь для возврата налога (13% от расходов на жилье или ипотеку) достаточно будет заполнить и подать одно заявление.

Декларацию заполнять не нужно. Размер вычета и сумму НДФЛ к возврату ФНС определит, исходя из имеющихся у нее сведений о доходах и уплаченном налоге заявителем.

Упрощенный порядок оформления возврата налога действует в отношении следующих видов налоговых вычетов:

  1. имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — );
  2. имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — );
  3. инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — ).

Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.

Получить вычет в упрощенном порядке можно будет в отношении тех объектов недвижимости, право на владения которых зарегистрировано после 1 января 2020 года. То есть в 2021 году вернуть НДФЛ без декларации 3-НДФЛ можно по квартирам, домам, комнатам, участкам, купленным в 2020 году. Если право на недвижимость зарегистрировано до 01.01.2020, то оформлять возврат налога нужно через подачу декларации 3-НДФЛ.

Важно, что не только упрощается порядок получения вычета, но и сокращается срок получения денежных средств — вместо 4 месяцев, ждать придется 1.5 месяца. Продолжительность камеральной проверки сокращается до 30 календарных дней. Срок отсчитывается с даты подачи заявления о праве на возврат налога в ФНС.

В течение месяца налоговые специалисты анализируют необходимую информацию, проверяют право на льготу, подтверждают сумму налога для возврата, после чего выносится решение — предоставить вычет, предоставить частично или отказать.

Ранее на основании формы 3-НДФЛ приходилось ждать проверки до 3-х месяцев.

Продление срока принятия решения налоговиками возможно, но только при наличии указаний на нарушение законодательства в области налогообложения, выявленных в ходе проверки права на льготу. Продлить время рассмотрения заявления ФНС может до 3-х месяцев.

Как только налоговая определится, положен ли возврат НДФЛ покупателю квартиры, в течение трех дней заявителю будет направлен соответствующий официальный документ — либо в личный кабинет налогоплательщика, либо Почтой России (если закрыт доступ в кабинет). То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.

В течение 10-ти дней ФНС передает распоряжение в казначейство на перечисление денежных средств налогоплательщику. Возврат денег проводится казначейством в течение 5-ти дней с момента получения соответствующего распоряжения от налоговиков. При нарушении сроков налогоплательщик имеет право на компенсацию, исходя из ставки рефинансирования, действующей в период возникновения задолженности по возврату НДФЛ.

Покупатель квартиры или иного объекта недвижимости имеет право вернуть налог либо через ФНС (сразу всей суммой), либо через работодателя (не будет удерживать 13 процентов из зарплаты). Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение.

Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет. Для возврата НДФЛ через работодателя нужно для начала обратиться в ФНС за получением уведомления, подтверждающего право на вычет и определяющего его размер.

Сделать это можно сразу после регистрации права на жилье, дожидаться окончания года не нужно. В соответствии с новым упрощенным порядком достаточно заполнить заявление, которое рассматривается в течение месяца.

Если право на вычет подтверждается, налогоплательщик получает уведомление — через личный кабинет или Почтой России.